甲公司為增值稅一般納稅人，2×23年12月25日以其擁有的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日，甲公司換出非專(zhuān)利技術(shù)的成本為160萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為30萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，其增值稅稅率為6%；換入商品的成本為144萬(wàn)元，未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，甲公司將其作為存貨；甲公司另收到乙公司支付的28.4萬(wàn)元現(xiàn)金。不考慮其他因素，甲公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的金額為（??）萬(wàn)元 甲公司分錄怎么寫(xiě)
你好，稍等看下題先
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案例2:甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為16%。2X19年1月20日以其擁有的一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)（符合免征增值稅條件）與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日，甲公司換出專(zhuān)利技術(shù)的成本為100萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為20萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；換入商品的成本為50萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為80萬(wàn)元，增值稅稅額為12.8萬(wàn)元，甲公司將其作為存貨核算；甲公司另以銀行存款向乙公司支付19.2萬(wàn)元（含增值稅稅額影響）。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素。要求：1.計(jì)算甲公司支付給乙公司的補(bǔ)價(jià)為多少？對(duì)該交易應(yīng)確認(rèn)的收益是多少？2.編制甲公司的會(huì)計(jì)分錄（金額單位用萬(wàn)元表示）。
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案例2:甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為16%。2X19年1月20日以其擁有的一項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)（符合免征增值稅條件）與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日，甲公司換出專(zhuān)利技術(shù)的成本為100萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為20萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；換入商品的成本為50萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為80萬(wàn)元，增值稅稅額為12.8萬(wàn)元，甲公司將其作為存貨核算；甲公司另以銀行存款向乙公司支付19.2萬(wàn)元（含增值稅稅額影響）。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素。要求：1.計(jì)算甲公司支付給乙公司的補(bǔ)價(jià)為多少？對(duì)該交易應(yīng)確認(rèn)的收益是多少？2.編制甲公司的會(huì)計(jì)分錄（金額單位用萬(wàn)元表示）。
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老師，甲公司分錄甲公司以其擁有的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)與己公司的一項(xiàng)固定資產(chǎn)交換。交換日，甲公司換出非專(zhuān)利技術(shù)的成本為80萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為15萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，不考慮增值稅。換入固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為72萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅額為13萬(wàn)元。甲公司另收到己公司支付的33萬(wàn)元銀行存款。
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甲公司為增值稅一般納稅人，2×23年12月25日以其擁有的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)與乙公司生產(chǎn)的一批商品交換。交換日，甲公司換出非專(zhuān)利技術(shù)的成本為160萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為30萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，其增值稅稅率為6%；換入商品的成本為144萬(wàn)元，未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，公允價(jià)值為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，甲公司將其作為存貨；甲公司另收到乙公司支付的28.4萬(wàn)元現(xiàn)金。不考慮其他因素，甲公司因該交易應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的金額為（??）萬(wàn)元 甲公司分錄怎么寫(xiě)
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10.甲公司為增值稅一般納稅人，2x23年1月25日以其擁有的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)(免征增值稅)與乙公司的一項(xiàng)固定資產(chǎn)交換，當(dāng)日甲公司換出非專(zhuān)利技術(shù)的成本為80萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為15萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量;乙公司換出固定資產(chǎn)的原值為72萬(wàn)元，未計(jì)提折舊和減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為100萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為13%。甲公司另收到乙公司支付的銀行存款33萬(wàn)元。假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。不考慮其他因素， 老師寫(xiě)下這個(gè)分錄謝謝
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小規(guī)模納稅人個(gè)體戶(hù)注銷(xiāo)的時(shí)候還有欠款沒(méi)收回來(lái)，有注銷(xiāo)證明，對(duì)方可以把錢(qián)直接打給個(gè)體戶(hù)主么
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下個(gè)體工商戶(hù)都需要交哪些稅呀
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老師，出納要負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容是啥？
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生產(chǎn)企業(yè)，去年8月到現(xiàn)在出口收入大概436萬(wàn)，沒(méi)有做過(guò)年底退稅，現(xiàn)在老板確認(rèn)不退稅了，我這邊要做什么處理（原來(lái)增值稅申報(bào)表申報(bào)的年底退稅收入）要注意什么？會(huì)有罰款，補(bǔ)稅或者滯納金嗎？
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酒店付房租，房東為個(gè)人，沒(méi)辦法開(kāi)票，這個(gè)成本怎么做？
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我接手這個(gè)公司賬只做到23年，需要補(bǔ)賬 1我沖銷(xiāo)上月計(jì)提的工資，然后將其他應(yīng)付款-代扣社保費(fèi)沖到營(yíng)業(yè)外支出了，這筆錢(qián)收不回來(lái)了 2我只計(jì)提工資，社保是本月繳納下月在工資扣除個(gè)人部分 3結(jié)匯時(shí)借：銀存（人民幣） 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（正數(shù)匯損，負(fù)數(shù)匯盈，匯盈用營(yíng)業(yè)外收入科目更合理嗎) 貸：銀存（美元) 4結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 貸：應(yīng)交稅賽-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)收賬款-出口 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 以上需要調(diào)整嗎 公司之前一直沒(méi)做賬23-25年每期所得稅及財(cái)報(bào)都0申報(bào)，我補(bǔ)賬后下期所得稅及財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)與往期申報(bào)數(shù)值差距過(guò)大會(huì)引發(fā)警告核查之類(lèi)的嗎？今年無(wú)業(yè)務(wù)
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甲公司和乙公司都是國(guó)企，甲公司資產(chǎn)廣告牌廚具50萬(wàn)無(wú)償移交給乙公司，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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一個(gè)公司的房子出租給另一公司，合同約定五年后承租方給房租，出租方可以在五年到期時(shí)開(kāi)票確認(rèn)增值稅收入和所得稅收入嗎？所得稅收入要不要按年分?jǐn)偅恐x謝老師指導(dǎo)！
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我們是小規(guī)模納稅人，缺成本發(fā)票。客戶(hù)老嫌麻煩，貨款轉(zhuǎn)給老板微信了，還讓我們開(kāi)普票給他，這邊應(yīng)該怎么處理，怎么平帳？
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老師，公司從外面找的兩個(gè)已經(jīng)退休的臨時(shí)工干一個(gè)月，可以以工資的形式發(fā)放嗎，他不能給開(kāi)發(fā)票，這種情況怎么稅務(wù)籌劃呢
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借:庫(kù)存商品200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)26 銀行存款28.4 累計(jì)攤銷(xiāo)30 貸:無(wú)形資產(chǎn)160 資產(chǎn)處置損益200+26+28.4+30-160=124.4
沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，沒(méi)辦法算銷(xiāo)項(xiàng)
沒(méi)辦法算就不算了嗎，稅法不允許吧
不知道換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，那就用換入資產(chǎn)的公允價(jià)值+進(jìn)項(xiàng)稅+收到的補(bǔ)價(jià)來(lái)倒算出換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅的價(jià)稅合計(jì) （200+26+28.4）/（1+6%）來(lái)倒算出換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，然后*增值稅稅率6%，等于增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
任何正常的銷(xiāo)售都不可能沒(méi)有增值稅
看題目和政策的具體要求，如果是免稅就不算。不免就主要計(jì)算了
我們現(xiàn)在只討論這個(gè)題目，題目中沒(méi)有說(shuō)免稅
這個(gè)題不可能沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅
嗯，這個(gè)題確實(shí)沒(méi)有說(shuō)免稅
所以不會(huì)因?yàn)楣蕛r(jià)值不能可靠計(jì)量，就忽略銷(xiāo)項(xiàng)稅
正常理解是這樣的了