某公路運輸企業(yè)除了進行客貨運輸業(yè)務以外，還兼營部分物流輔助服務業(yè)務和旅游業(yè)務。2019年9月，其經(jīng)營情況如下 1.從事客運服務取得收入500萬元（不含增值稅），取得貨運服務收入800萬元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運客運場站向客戶提供貨物配載服務取得不含稅收入 12萬元；提供換乘服務取得不含稅收入3萬元；提供貨物運輸代理服務取得不含稅收入0.8萬元 3.承接1項旅游業(yè)務，共計取得旅游收入12萬元，在完成旅游業(yè)務的過程中支付住宿費2萬元、餐費1萬元、旅游景點門票1.5萬元。剩余的款項中含該公司提供交通工具取得的交通費收入4萬元（不含稅市場價格） 4.本月購置大巴車2輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元；購置小汽車1輛，對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款20萬元，稅金2.6萬元 5.本月支付乙公司的倉儲費用6萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項為0.5萬元；訂閱報紙支付的款項為0.2萬元。對方按運輸企業(yè)的要求開具了增值稅專用發(fā)票 計算該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額 計算該企業(yè)當月的銷項稅額 計算當月應納的增值稅

老師，有個問題請教您。我是建筑公司，按合同約定，質保期內，工程質量有問題，維修費是承包方（我公司）維修，因我公司沒有維修，發(fā)包方（甲方）代我們維修6萬元，維護方又把發(fā)票開給了發(fā)包方（甲方），本次我公司請款10萬元，開具了全額發(fā)票，發(fā)包方在我司工程款中扣除了6萬后，實際撥款才4萬，發(fā)包方扣除的6萬，是否可以開具發(fā)票給我司入賬，稅法怎么處理這個問題呢？沒有發(fā)票，我司入不了賬？

老師好，請問，我公司前期簽訂門窗購買合同時，約定稅率13開專票，比如100萬的不含稅金額，稅率13%，按理可以收到113萬專票，但對方因各種原因不能開13%，只能開3%，他們是小規(guī)模納稅人，即價稅合計只有103萬發(fā)票，我的損失是10萬的進項，相當于在原來100的合同簽訂金額上需要打九折，理解是否正確？

商場為一般約稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務：（1）購進辦公用品，不含稅價格為40萬元，取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票（尚未到稅務機關認證），發(fā)票上注明稅金為5.2方元。(2）購進25臺電腦，金額為20萬元，取得增值稅專用發(fā)票（已認證）。(3）零售一批空調，取得收入33.9萬元。(4）批發(fā)一批空調，不含稅售價為20萬元，因對方提前10天付款，按合同規(guī)定給子2％的折扣，實收款項19.6萬元。(5）因質量問題，顧客退回6月購買的攝像機，退款9.04萬元。（6）與廠方聯(lián)系，將此攝像機退回廠家，并提供了稅務機關開具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.13萬元(7）從果農手中購進蘋果，支付價款2萬元，取得合法收購憑證。要求，計算美豐商場本月應繳納的增值稅。

你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個工程項目，開具3個點的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因為甲方拖欠工程尾款及稅費，故此項目的所有發(fā)票均未開具?，F(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個點的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個點的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費返回給甲方單位？合同結算價已超500萬，實際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發(fā)票全部開出來的話就超額度得升級一般納稅人，之前收的款全部是掛預收賬款，沒有做申報，也沒有預先交稅的。或者是否采取其實方式處理？請指點。