老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？

老師：您好！請(qǐng)問(wèn)職業(yè)培訓(xùn)公司籌備期間購(gòu)買的電腦（學(xué)生考試使用）、投影儀、攝像頭、辦公家具，考試用桌椅等應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目比較合適？

公司籌建期購(gòu)買的文件柜，洗手盆，潤(rùn)滑油脂計(jì)入哪個(gè)科目比較好

老師，新公司9.26注冊(cè)，到目前為止還未投產(chǎn)，籌備期間在一家五金店分批次購(gòu)買了安裝簡(jiǎn)易房的材料及機(jī)器設(shè)備上的一些小配件，加起來(lái)一共17508元，但這些我分不太出來(lái)，公司小，沒(méi)有倉(cāng)管，怎么入賬？簡(jiǎn)易房達(dá)不到固定資產(chǎn)，想計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：銀存，分3年攤銷可以嗎？從哪個(gè)月開始攤銷比較好？