這道題的疑問點(diǎn)太多了，我就簡(jiǎn)寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤(rùn)?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補(bǔ)虧損180是可抵扣差異，按這個(gè)公式，不是應(yīng)該580?180？但實(shí)際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會(huì)影響確認(rèn)19年所得稅費(fèi)用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請(qǐng)老師幫我解答一下，感謝

【存貨非正常損失】 甲公司為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率。本年7月甲公司購(gòu)入一批原材料，不含稅價(jià)格為200萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為26萬(wàn)元，該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)于本年7月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。本年12月該批原材料由于倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)（因管理不善）導(dǎo)致發(fā)生損失，甲公司對(duì)其進(jìn)行盤存清理，發(fā)現(xiàn)有不含增值稅價(jià)格35萬(wàn)元的原材料經(jīng)過(guò)一定處理仍能使用，為回籠資金決定將其變價(jià)賣出。本年12月甲公司其他業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。 （1）假設(shè)會(huì)計(jì)核算上按照200萬(wàn)元作為非正常損失 （2）假設(shè)會(huì)計(jì)核算上按照165萬(wàn)元作為非正常損失

1.報(bào)告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)就是利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)吧？那扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)怎么計(jì)算呢？非經(jīng)常性損益對(duì)應(yīng)報(bào)表哪個(gè)項(xiàng)目？ 2.發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) 與 回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) 從哪個(gè)報(bào)表中找，對(duì)應(yīng)哪個(gè)項(xiàng)目？

老師，這家公司上年凈利潤(rùn)是-200萬(wàn)，今年算非經(jīng)營(yíng)損益這，非經(jīng)營(yíng)損益是-1290700元，這是負(fù)數(shù)，想問下這個(gè)對(duì)所得稅的影響怎么算？

老師，上市公司財(cái)報(bào)中非經(jīng)常性損失項(xiàng)目的所得稅影響額怎么計(jì)算