我8月賬里主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面，有一份發(fā)票是作廢的，同事也做進(jìn)去了，有2.3處未開(kāi)票收入沒(méi)有踢出稅額直接計(jì)入了，報(bào)稅的時(shí)候，經(jīng)理說(shuō)讓我收入和賬上一致，我疑問(wèn)的是這樣稅額肯定與賬上不同，這個(gè)她說(shuō)下月調(diào)整 問(wèn)題一，對(duì)于作廢發(fā)票還計(jì)入收入，還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，我申報(bào)表里，這兩個(gè)數(shù)據(jù)要體現(xiàn)在專票或者其他發(fā)票里面嗎？還是說(shuō)專票和其他發(fā)票里面體現(xiàn)稅控真正的數(shù)據(jù)，作廢的體現(xiàn)在未開(kāi)票收入和稅額里面，9月調(diào)整 問(wèn)題二，對(duì)于作廢發(fā)票，8月賬里做了，稅也報(bào)，這樣不等于多繳稅了？下月調(diào)整賬務(wù)怎么調(diào)整？直接沖回原憑證是嗎？是不是這樣調(diào)整等于8月多交這塊，9月在未開(kāi)票收入里面減去了，少交這部分了 問(wèn)題三，上述未開(kāi)票收入沒(méi)有踢出稅額的，這個(gè)月也是原路沖回？8月按含稅收入報(bào)稅，多交的稅款9月調(diào)整賬務(wù)，稅額會(huì)減少嗎？具體的賬務(wù)怎么處理的，我有點(diǎn)想不通調(diào)整后8月多交的9月調(diào)出來(lái)提現(xiàn)在哪里？數(shù)據(jù)能卡上嗎

問(wèn)題一，一般納稅人報(bào)完稅，下載完稅證明，這個(gè)完稅證明是申報(bào)表嗎？還是單獨(dú)的那種證明？在電子稅務(wù)局下載嗎 問(wèn)題二，對(duì)于8月進(jìn)項(xiàng)之前5月已經(jīng)認(rèn)證了，8月又做了一遍進(jìn)項(xiàng)，9月賬務(wù)怎么處理 問(wèn)題三，銷(xiāo)項(xiàng)票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應(yīng)收，和收入，還有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這個(gè)9月如何調(diào)整 問(wèn)題四，供應(yīng)商8月有讓我們開(kāi)具一張紅字發(fā)票信息表，這個(gè)我報(bào)8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉(zhuǎn)出，但是這個(gè)紅字發(fā)票我沒(méi)見(jiàn)到，這個(gè)紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時(shí)候正常是8月份怎么做？9月調(diào)整怎么做啊 問(wèn)題五，8月暫估收入沒(méi)有扣除稅額，增值稅未開(kāi)票收入這里我按8月沒(méi)扣除稅額的收入報(bào)的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整?。?上面問(wèn)題比較多，麻煩老師了，能否說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目啊非常感謝

不知道怎么解決問(wèn)題是上個(gè)會(huì)計(jì)在去年每個(gè)月工資提2萬(wàn)也發(fā)2萬(wàn)，但是個(gè)稅就申報(bào)5千，然后呢年底就多提工資5萬(wàn)和一萬(wàn)多的福利費(fèi)？工資是假的福利費(fèi)也是假的，她這樣做了意思就是為了利潤(rùn)虧損狀態(tài)，如果要調(diào)增企業(yè)所得稅7*15000=105000*2.5=2625元，老板不是罵死了這個(gè)會(huì)計(jì)了，現(xiàn)在疫情這個(gè)小芝麻公司每個(gè)月才幾萬(wàn)元收入還要交稅，有沒(méi)有什么方法可以不交這個(gè)稅，還有又計(jì)提假工資假福利費(fèi)6萬(wàn)元，老師像這樣的情況我也只能補(bǔ)一些福利費(fèi)發(fā)票，那個(gè)工資怎么處理不交稅或者少交稅？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

郭老師，上午問(wèn)題還沒(méi)解決完，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)如果交的比實(shí)際計(jì)提的多，我把多交的放進(jìn)納稅調(diào)整明細(xì)表30欄其他里面調(diào)減了，已經(jīng)申報(bào)過(guò)了匯算調(diào)整了，如果按您說(shuō)的我不能不能調(diào)減，得在后期記賬中補(bǔ)計(jì)提的話，那我已經(jīng)申報(bào)調(diào)減的應(yīng)該怎么處理