今年匯算清繳時(shí)退了去年企業(yè)所得稅700元，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表未分配利潤勾稽不上，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做借:銀行存款700 貸:所得稅 700 我的今年盈利是負(fù)的，目前所得稅是零 ，沖回700 的話 利潤表上這700放在哪里，是所得稅費(fèi)用填-700？ 利潤表中所得稅處填寫-700嗎
您好，咱還是去把23年年報(bào)更正了，把這個(gè)700體現(xiàn)在23年利潤表里，這樣23年負(fù)債表的未分配利潤也變了，24年就勾稽上了，也不會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)
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老師我想問一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？
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老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？
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老師，去年所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交的所得稅2萬（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄是：借利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 后來發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的和利潤表的勾稽關(guān)系不對(duì)，該怎么處理呢
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交了2萬的所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)問這2萬在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該怎么體現(xiàn)，當(dāng)時(shí)作的會(huì)計(jì)分錄是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在的問題就是兩個(gè)表的勾稽關(guān)系不平
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企業(yè)所得稅匯算補(bǔ)交去年的稅 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用的會(huì)計(jì)分錄 借利潤分配—未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸銀行存款. 現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系對(duì)不上 要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的年初余額 調(diào)整的應(yīng)交稅費(fèi)和 利潤分配對(duì)嗎
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老師 我是代賬會(huì)計(jì) 然后想在公司走工資可以嗎？ 我一天工作一上午 8.30-11.30 每周工作五天 一個(gè)月工資2900 這種情況下 我的工資可以申報(bào)工資薪金稅前扣除嗎？ 可以不交社保嗎？
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老師好 我想請(qǐng)問（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分）： 資金預(yù)測法的三種方法，銷售百分比法是預(yù)測delta數(shù)也就是預(yù)測期的資金增加金額（變動(dòng)額的概念），而剩余兩個(gè)方法：因素分析法和資金習(xí)性預(yù)測法，這兩個(gè)是算預(yù)測期一整年的資金總需求，是這樣嗎？因?yàn)楦杏X聽著聽著有點(diǎn)迷糊了，麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝。
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老師，公司A按合同價(jià)88%反包給公司B，另外收取12%管理費(fèi)，合規(guī)嗎？
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老師你好，A公司100%控股B公司，現(xiàn)想把公司所有資產(chǎn)，債權(quán)轉(zhuǎn)到B公司，想注銷A公司，如何處理
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一家建筑公司，實(shí)收資本500萬，股東前期把實(shí)收資本轉(zhuǎn)入公司，因?yàn)楣拘枰Y金他又取出?，F(xiàn)在已經(jīng)辦理減資減到50萬。營業(yè)執(zhí)照已經(jīng)變更，請(qǐng)問現(xiàn)在稅務(wù)登記變更能直接調(diào)整實(shí)收資本嗎？之前取出掛的往來，這部分賬務(wù)怎么做
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家權(quán)老師請(qǐng)回復(fù)：25號(hào)和您聊過關(guān)于小規(guī)模納稅人空調(diào)維修開票的問題，我再跟您確認(rèn)一下：我要維修或者安裝金額是10000，那么所需要的配件或者設(shè)備是1000需要開進(jìn)項(xiàng)票，就是借記庫存商品1000 貸記銀行存款1000，那我開的票上是安裝費(fèi)或者維修費(fèi)10000，借記應(yīng)收賬款10000， 貸記收入和應(yīng)交稅費(fèi) ，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本1000，涉及的人工我記到管理費(fèi)用工資里面，這個(gè)完整的過程應(yīng)該是這個(gè)樣子的，對(duì)吧！
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2024年股東從公司借款，2025年股東又歸還了借款，現(xiàn)在稅務(wù)要我提供2024年其他應(yīng)收款明細(xì)賬，這種情況需要補(bǔ)繳個(gè)稅嗎？
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一般納稅人進(jìn)貨進(jìn)項(xiàng)票未抵扣怎樣做賬，抵扣時(shí)又怎樣寫分錄
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用調(diào)整報(bào)表？一定要去調(diào)整去年的報(bào)表嗎
您好，可以不調(diào)整不追溯的，那我們這個(gè)負(fù)數(shù)就要寫在24年利潤表里， 2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
如果我不去調(diào)整去年報(bào)表，我的分錄對(duì)嗎，然后24年利潤表上所得稅就填-700？
填度數(shù)對(duì)嗎
您好，不調(diào)整23年，分錄就是您寫的
利潤表所得稅是不是填度數(shù)呢
您好，是的就是填負(fù)數(shù)