老師，請問一下我們公司是半年付款，對方半年才給我們開專票。我們計提是借 管理費用 房租 貸 其他應(yīng)付款 房租。當(dāng)收到專票 跟付款的時候，分錄分別怎么做?。坷? 前會計做的計提 管理費用 租金 貸其他應(yīng)付款 房租 全部沖紅之前做的 借管理費用 租金-45000 貸 其他應(yīng)付款 房租-45000。然后做一筆借 管理費用 租金 42857.14 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額2142.86 貸庫存現(xiàn)金 45000 然后付款了 借其他應(yīng)付款 45000租金 貸 庫存現(xiàn)金45000。我咋感覺重復(fù)了一樣，但是正確的我又不懂

老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計提到去年處理，計提到去年處理，應(yīng)該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預(yù)付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發(fā)票，就一起掛在今年的預(yù)付賬款，發(fā)票來了沖預(yù)付賬款，但是現(xiàn)在審計要調(diào)整是去年要今年處理，我也不是很懂這個，還涉及企業(yè)所得稅

老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應(yīng)付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應(yīng)付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費3075。 匯算清繳時調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？

老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時發(fā)票沒回來報表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢

老師你好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，發(fā)現(xiàn)多計提了去年的房租，之前分錄是：借：管理費用，貸：其他應(yīng)付款，房租至今還未支付，現(xiàn)在要怎么處理？以及去年的匯算清繳怎么更正申報？