我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來(lái)/

老師好，我是剛進(jìn)公司的，這個(gè)是小公司，核定征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額，之前開票都沒(méi)有變過(guò)45萬(wàn)，這部分增值稅應(yīng)該是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營(yíng)業(yè)外收入的話是不是要加到他報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅里面的“收入總額”里面？

公司銀行賬單上有筆收入是武漢眾合易寶科技轉(zhuǎn)的，備注提現(xiàn)，這能確定是公司在抖音的收入吧？分錄寫成借：銀行存款貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這筆沒(méi)有開票，我們是小規(guī)模，報(bào)稅那邊沒(méi)有未開票欄次，我可以填在小企業(yè)免稅銷售額那欄嘛

老師，我們是小規(guī)模網(wǎng)絡(luò)科技有限公司，提供軟件技術(shù)服務(wù)等，今天收到老客戶一年的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)。借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 這兩個(gè)分錄對(duì)嗎？是收到錢就要開票嗎？可不可以統(tǒng)一月底的某一天開票

老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是做工程的小規(guī)模納稅人，我們承包了項(xiàng)目完成后，開票給甲方是：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交銷項(xiàng)稅額，但是這個(gè)是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的，所以我現(xiàn)在都是暫估入賬的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在我這個(gè)應(yīng)付要怎么樣才能沖減掉，收到甲方的錢給施工隊(duì)了，付款是直接公司借款的形式轉(zhuǎn)到老板賬戶支付的，借：其他銀行收款，貸：銀行存款，那我其他銀行收款又要怎么樣沖減呢？