營業(yè)外收入和支出涉及的稅務情況較為復雜。營業(yè)外收入可能涉及企業(yè)所得稅,需要在計算應納稅所得額時予以考慮,部分營業(yè)外收入可能享受稅收優(yōu)惠,而部分可能需要全額計稅。營業(yè)外支出方面,例如罰款、滯納金等在計算企業(yè)所得稅時通常不能稅前扣除,需要進行納稅調(diào)增;而一些符合規(guī)定的捐贈支出等,在一定比例內(nèi)可以稅前扣除。 例如,企業(yè)因未按時申報納稅而繳納的滯納金,不能在企業(yè)所得稅稅前扣除,需要調(diào)增應納稅所得額。而企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門,用于符合法律規(guī)定的慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出,在年度利潤總額 12%以內(nèi)的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額 12%的部分,準予結轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應納稅所得額時扣除。 借出去的錢如果收不回來且對方破產(chǎn)清算,可能可以部分收回。如果是前股東借款收不回來,需要有充分的證據(jù)來證明該款項確實無法收回,比如法院的破產(chǎn)清算裁定、對方的破產(chǎn)清算報告等。 對于壞賬,在符合一定條件下可以進行壞賬損失的確認并在企業(yè)所得稅前扣除,但需要提供相關證明材料,如對方破產(chǎn)、死亡、失蹤等證明,或者逾期三年以上仍未收回且有確鑿證據(jù)表明無法收回的應收賬款等。如果未經(jīng)稅務機關批準而自行扣除壞賬,在企業(yè)所得稅匯算清繳時可能需要進行納稅調(diào)增。 例如,A 公司對 B 公司有一筆應收賬款,B 公司破產(chǎn)清算,A 公司經(jīng)過法院裁定和相關清算報告,確認只能收回部分款項,在提供充分證據(jù)后,可以將無法收回的部分確認為壞賬損失在企業(yè)所得稅前扣除。
老師你好,有兩個問題。1、月底領導讓把老賬清理下,應收賬款確認收不回來,之前沒有計提的,可以直接做營業(yè)外支出嗎?2、應付賬款供應商也不要了,可以直接做營業(yè)外收入嗎?以上賬務處理需要對方開證明后做原始憑證,還是我方做一各調(diào)賬的表格領導簽字后 做原始憑證?
老師,我們公司要注銷,要做企業(yè)所得稅清算申報,還有些問題不知道會不會影響注銷 1應付賬款和應付職工薪酬是不是必須要付完。 2我們的應收款還有一部分未收回來,要不要做成營業(yè)外支出 3其他應付款為負數(shù),是之前購買設備時入錯了賬所至,可以不做處理嗎
就是老師,我們應收賬款三年以上未收到款,作壞賬準備,體現(xiàn)在營業(yè)外支出,報表上營業(yè)外支出多了一百多萬,我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù),報所得稅,會不會被稅務局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事,然后我說計提壞賬準備,然后他說稅務局不認,是不是叫我調(diào)回來,到時候調(diào)回來利潤自然高了,就要被喊補企業(yè)所得稅,實際上我就算掛了在營業(yè)外支出,但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣,我也會調(diào)增企業(yè)所得稅,我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務局叫我調(diào)回來補稅就麻煩了,老師你覺得稅務局有這個可能嗎
老師我有幾個問題:1,營業(yè)外收入和支出涉及的稅務有哪些,是不是調(diào)增 2,借出去的錢如果收不回來破產(chǎn)清算是不是可以部分收回,需要什么收不回的證明嗎,比如是前股東借款?另外壞賬調(diào)增行不行
老師,2018年時候,我們公司付的農(nóng)民工工資一直掛賬,借:其他應收-個人 2萬 貸:銀行存款 2萬。 我現(xiàn)在可以給他走壞賬損失嗎,就是這筆錢收不回來了。借:營業(yè)外支出 2萬 貸:其他應收-個人 2萬 我們是小企業(yè)準則,然后匯算清繳時調(diào)增,因為不滿足壞賬的條件,再納稅調(diào)增處理,老師可以這樣嗎,會計和稅務上的處理
老師好,我單位辦公用地是集團名下的其他子公司的地方,我單位是免費使用,現(xiàn)在因為業(yè)務需要提發(fā)票額度,稅務局就用房產(chǎn)稅卡著不批額度?,F(xiàn)在要求補房產(chǎn)稅,因為產(chǎn)權單位一直沒交,我單位也是免費用,這種特殊情況,我單位現(xiàn)在為了能盡快批下發(fā)票額度,決定按租賃繳納,但沒有合同,稅種核定時房租就大概寫了一月幾百(房子面積就50平米,)這樣會不會有什么風險??
企業(yè)給職工發(fā)福利怎樣申報個人所得稅
增值稅有加計抵減政策嗎?分別有哪些是怎么規(guī)定的這個?
有限合伙人與普通合伙人在入伙后與有限合伙人與普通合伙人入伙后轉(zhuǎn)變承擔的責任劃分,能解釋一下嗎
這道題答案不對吧?農(nóng)產(chǎn)品加工成13%的產(chǎn)品,不應該扣除率在10%嗎?怎么是扣除率是13%呢?
我公司房租是按季度收的,收到就全部一起繳納房產(chǎn)稅了,平時就零申報,現(xiàn)在稅局說有一個稅源中間有一兩個月沒有申報,因為當時有別的房產(chǎn)稅源有數(shù)據(jù)申報,沒有數(shù)據(jù)的我就沒有勾選零申報,現(xiàn)在還能有方法更正嗎?也和稅局說了是收到季度的就全部一次交了,沒有漏稅
如果前任財務沒有交接怎么處理
怎么登錄不進去快賬軟件
農(nóng)產(chǎn)品,這是一家一般納稅人,是銷售水果,一年銷售額在100多萬! 平時購買貨是從農(nóng)戶人手上進貨的,直接從公司賬戶轉(zhuǎn)給農(nóng)戶的個人卡上,導致賬戶上公轉(zhuǎn)私有很多人! 農(nóng)戶人又不能開票給公司入賬,要怎么做才合規(guī)合理,農(nóng)戶人開出的收據(jù)給公司可以做賬嗎?
老師,資料一是2個履約義務,資料2是1個履約義務,資料3是1個履約義務,對嗎
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老師呀,如果是前股東借款收不回來,需要有充分的證據(jù)來證明該款項確實無法收回,比如法院的破產(chǎn)清算裁定、對方的破產(chǎn)清算報告等。 前股東是人不是公司怎么破產(chǎn)清算呀
在這種情況下,如果原法人欠公司的 12 萬未歸還,而公司面臨破產(chǎn)清算: 破產(chǎn)清算的主要目的是將公司的資產(chǎn)變現(xiàn),按照一定的順序和比例清償債務。 首先,會對公司的資產(chǎn)進行清查和評估,包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。 對于公司虧損的 80 萬,這意味著公司的負債已經(jīng)超過了資產(chǎn)。 在清算過程中,原法人所欠的 12 萬會被列為公司的債權之一。然而,由于公司已經(jīng)處于虧損狀態(tài),且負債累累,在清償債務時,會根據(jù)法律規(guī)定的清償順序進行。 通常的清償順序為: 1.破產(chǎn)費用,如清算組的費用、訴訟費等。 2.共益?zhèn)鶆?,如為了全體債權人的共同利益而產(chǎn)生的債務。 3.職工工資、社會保險費用和法定補償金。 4.所欠稅款。 5.普通破產(chǎn)債權,包括原法人所欠的 12 萬。 但在實際情況中,由于公司已經(jīng)嚴重虧損,可能在清償完前面的債務后,已經(jīng)沒有剩余資產(chǎn)來清償普通破產(chǎn)債權,也就是說原法人所欠的 12 萬可能無法得到全額清償,甚至可能完全無法清償。 例如,如果公司經(jīng)過清算,資產(chǎn)變現(xiàn)價值僅有 50 萬,而破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆諡?10 萬,職工工資和社保等為 20 萬,稅款為 10 萬,那么只剩下 10 萬用于清償普通破產(chǎn)債權,這部分資金會按照各普通債權的比例進行分配。
噢,好的懂了,謝謝
我們公司沒有資產(chǎn),破產(chǎn)清算也沒有東西的,這樣的話收不回來就算了吧,就掛在借款最好吧?新股東也不是真的要收這錢
對的,這樣是最合適的