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老師好,總公司跟分公司匯總申報(bào)企業(yè)所得稅的話,總公司報(bào)送的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)需要包含分公司的數(shù)據(jù)嗎

2024-07-10 15:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-10 15:57

是的,需要包含著分公司的。

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快賬用戶1103 追問 2024-07-10 16:10

分公司的數(shù)據(jù)需要單獨(dú)填列還是直接加總在總公司的數(shù)據(jù)里面呢

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齊紅老師 解答 2024-07-10 16:10

直接在總公司出合并報(bào)表就行。

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快賬用戶1103 追問 2024-07-10 16:13

有沒有要求說匯總申報(bào)的前提是必須總公司是小微企業(yè)的

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齊紅老師 解答 2024-07-10 16:14

他這個(gè)沒有要求的

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是的,需要包含著分公司的。
2024-07-10
總分公司匯總申報(bào)企業(yè)所得稅的話,財(cái)務(wù)報(bào)表要包含分公司數(shù)據(jù)
2024-07-10
對的是的,需要包含在里面。
2024-07-10
分公司是否需要與總公司匯總申報(bào)企業(yè)所得稅,取決于多種因素。 一般情況下,如果分公司和總公司在同一個(gè)地級市以內(nèi),無論分公司是否獨(dú)立核算,均可以由總公司匯總申報(bào)企業(yè)所得稅。 如果分公司和總公司不在一個(gè)地級市,對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)設(shè)立的分公司,需要判斷其是否在金三系統(tǒng)中被維護(hù)成“匯總納稅企業(yè)情況登記”。 如果已維護(hù),分公司需按照“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的指導(dǎo)方針與總公司一起申報(bào)企業(yè)所得稅。即總公司和分公司把相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)一計(jì)算出來后,按照收入、總資產(chǎn)和工資總額的權(quán)重分?jǐn)偢髯孕枰袚?dān)的企業(yè)所得稅,然后分公司與總公司在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳,最后由總公司進(jìn)行匯繳清算。
2024-07-10
若是匯兌納稅,需要合并數(shù)據(jù)
2025-01-07
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