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演示賬套

小規(guī)模納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅以及繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做是最準(zhǔn)確的

2024-07-10 14:24

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-07-10 14:26

您好，小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，交了直接做分錄就可以了
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

快賬用戶1409 追問 2024-07-10 14:34

可以這么理解嗎？小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，平時(shí)做收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，這樣就沖平了

齊紅老師解答 2024-07-10 14:36

把不要交的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面

您好，小規(guī)模不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，交了直接做分錄就可以了
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

2024-07-10

你好借：應(yīng)收賬款等科目 ???，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，貸：營業(yè)外收入或銀行存款 ?小規(guī)模納稅人增值稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理

2021-04-25

計(jì)提時(shí) 借銀行或應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

2021-01-26

同學(xué) 你好，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：借：銀行存款或現(xiàn)金等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：其他收益借：其他收益貸本年利潤其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

2021-08-31

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