老師，在做支付社保憑證，第一步計(jì)提社保，借管理費(fèi)用職工薪酬社保單位部分，貸 應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，支付的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，其他應(yīng)收款個(gè)人部分，貸現(xiàn)金。為什么在資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)啊。

應(yīng)付職工薪酬里邊印發(fā)工資，計(jì)提了一個(gè)在計(jì)提了單位和個(gè)人的社保，也就是計(jì)提了個(gè)人社保兩次，一個(gè)進(jìn)工資應(yīng)付職工薪酬工資里邊另一個(gè)進(jìn)了計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬社保里邊這樣做，后果是什么呢，應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債項(xiàng)目，在報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表里邊有這個(gè)項(xiàng)目，期末有余額，但是費(fèi)用沒(méi)有多寄，也就是說(shuō)應(yīng)付職工薪酬社保里邊的金額是個(gè)人和單位承擔(dān)的合計(jì)金額。這樣有大的影響嗎

計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬工資里邊是應(yīng)發(fā)工資，但是應(yīng)付職工薪酬，社保里邊是個(gè)人和單位合計(jì)金額，最終路費(fèi)用都正確，那這樣有影響嗎。資產(chǎn)負(fù)債表的報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)付職工薪酬多了個(gè)人承擔(dān)的社保。就這個(gè)影響吧

老師，請(qǐng)問(wèn)單位承擔(dān)法人社保單位1000和個(gè)人部分300元,工資1000元會(huì)計(jì)分錄是借:管理費(fèi)用-工資1000,社保1300，貸:應(yīng)付職工薪酬2300，可是這樣一來(lái)應(yīng)付職工薪酬金額就和個(gè)稅申報(bào)表不一致了。還是應(yīng)付職工薪酬分出來(lái)應(yīng)付職工薪酬-工資1000，應(yīng)付職工薪酬-社保1300。在對(duì)應(yīng)個(gè)稅申報(bào)表時(shí)對(duì)應(yīng)應(yīng)付職工薪酬-工資合計(jì)金額就可以了？在申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)是減去了單位承擔(dān)的社保包括個(gè)人部分申報(bào)的是到手1000元的工資。