老師你好！ 2023年4月接手一家代賬公司轉(zhuǎn)過來(lái)的賬，發(fā)現(xiàn)很多問題，做了調(diào)整，補(bǔ)記了80萬(wàn)成本。調(diào)整后2022年末的未分配利潤(rùn)由負(fù)23萬(wàn)，變成了負(fù)110萬(wàn)。但代賬公司22年末申報(bào)的未分配利潤(rùn)還是負(fù)23萬(wàn)。 本季度申報(bào)，有利潤(rùn)可彌補(bǔ)以前年度虧損，，我怎么處理？
一、未分配利潤(rùn)調(diào)整問題 核實(shí)調(diào)整原因： 首先，需要詳細(xì)核實(shí)80萬(wàn)成本補(bǔ)記的具體原因和依據(jù)，確保調(diào)整的合理性和準(zhǔn)確性。 檢查是否有相關(guān)的原始憑證、合同或協(xié)議等支持文件。 更新財(cái)務(wù)報(bào)表： 根據(jù)調(diào)整結(jié)果，更新2022年末的財(cái)務(wù)報(bào)表，特別是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目。 確保新的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。 與代賬公司溝通： 與原代賬公司溝通，了解為何在2022年末申報(bào)時(shí)未分配利潤(rùn)仍為負(fù)23萬(wàn)，是否存在遺漏或錯(cuò)誤。 如果發(fā)現(xiàn)代賬公司存在工作失誤，應(yīng)要求其提供說(shuō)明并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 二、本季度申報(bào)時(shí)處理利潤(rùn)以彌補(bǔ)以前年度虧損 了解稅法規(guī)定： 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過五年。 這意味著，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在虧損，可以在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)這些虧損。 計(jì)算可彌補(bǔ)的虧損額： 確定2022年末及以前年度累計(jì)的虧損額。 根據(jù)本季度的盈利情況，計(jì)算可用于彌補(bǔ)以前年度虧損的金額。 申報(bào)企業(yè)所得稅： 在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照稅法規(guī)定申報(bào)應(yīng)納稅所得額。 如果應(yīng)納稅所得額大于零，且存在以前年度未彌補(bǔ)的虧損，可以在申報(bào)時(shí)選擇彌補(bǔ)這些虧損。 需要注意的是，彌補(bǔ)以前年度虧損的前提是以前年度的虧損已經(jīng)正確申報(bào)并記錄在案。 準(zhǔn)備相關(guān)材料： 準(zhǔn)備與虧損彌補(bǔ)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表和稅務(wù)部門要求的其他材料。 確保所有材料的真實(shí)性和完整性。 提交申報(bào)： 按照稅務(wù)部門的要求，通過電子稅務(wù)局或紙質(zhì)方式提交企業(yè)所得稅申報(bào)表和相關(guān)材料。 如有需要，與稅務(wù)部門溝通確認(rèn)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
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請(qǐng)問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？
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老師我有個(gè)問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬(wàn)的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤(rùn)是21萬(wàn)。問題:1.這個(gè)12萬(wàn)需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時(shí)候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及納稅申報(bào)表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？
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公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報(bào)的沒有問題。財(cái)務(wù)報(bào)表都是0申報(bào)，19年開始財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)了，但是初始數(shù)據(jù)不對(duì)，2021年第四季度公司經(jīng)營(yíng)盈利，把近五年所得稅虧損10萬(wàn)彌補(bǔ)了。但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)只有-7.9萬(wàn)。財(cái)務(wù)年報(bào)該如何報(bào)送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤(rùn)？如何處理才沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
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去年預(yù)提的成本比實(shí)際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對(duì)？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致，這樣申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有問題嗎，勾稽不一致的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還是正常申報(bào)就可以，還是需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)數(shù)？謝謝
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老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤(rùn)貸方余額是105萬(wàn)，然后2023年1月份開始由于國(guó)家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時(shí)2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)余額105萬(wàn)，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初余額也是105萬(wàn)嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤(rùn)盈利105萬(wàn)這個(gè)金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤(rùn)金額
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老師，公司是代理商，購(gòu)進(jìn)某機(jī)器配有A和B兩種配件，配件不一樣價(jià)格不一樣，配有配件A的機(jī)器價(jià)格是5萬(wàn)元，配有配件B的機(jī)器價(jià)格是5.3萬(wàn)元。由于配有配件A的機(jī)器已經(jīng)銷售完畢且供應(yīng)商已經(jīng)沒有庫(kù)存，但有客戶要購(gòu)買，現(xiàn)在跟別的有庫(kù)存的代理商換配件，拿B配件跟其換配件A,不換機(jī)器，因?yàn)闄C(jī)器是一樣的，對(duì)方只需要支付3000元差價(jià)給我們公司就行，但他們支付3000元我們能開發(fā)票給他們否？能開的話要開什么發(fā)票？
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你好老師，我剛剛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操，在學(xué)習(xí)學(xué)堂實(shí)操課程時(shí)，老師說(shuō)編制現(xiàn)金流量表是采用收付實(shí)現(xiàn)制，根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表。但是我百度這個(gè)問題的時(shí)候，大部分解答說(shuō)不能只根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款明細(xì)賬編制現(xiàn)金流量表，還要參考資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表編制現(xiàn)金流量表，請(qǐng)問具體應(yīng)該聽誰(shuí)的。謝謝
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更正2022年財(cái)報(bào)，電子稅務(wù)局可以操作嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局查賬？
這個(gè)是有可能查賬的
如果更正，可以嗎？
如果不更正，可以嗎？
沒有問題可以不跟正
那這個(gè)月我暫估一部分成本進(jìn)去，可以嗎？
所得稅交的有點(diǎn)多
可以的，匯算清繳之前沒有發(fā)票調(diào)增
老師，如果不更正2022年報(bào)表，補(bǔ)記的80萬(wàn)成本是不是用不了了？
你可以在今年做跨年的分錄
怎么做??？
你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款等科目
不好意思，我不太明白分錄的意思
這個(gè)就是跨年調(diào)整的分錄 貸方看你的科目具體來(lái)做
我在2023年已經(jīng)調(diào)賬了，現(xiàn)在2022年末未分配利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)到負(fù)110萬(wàn)。 本月申報(bào)，報(bào)表未分配利潤(rùn)負(fù)40，但稅務(wù)局所得稅申報(bào)計(jì)算是盈利40萬(wàn)，這怎么辦
這個(gè)得去稅局解釋原因