老師您好，請(qǐng)問一下，如果第三季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是1000，但第四季度公司暫沒有盈利，企業(yè)所得稅計(jì)算出來(lái)是大概繳納200左右，那在12月的賬上是否也要計(jì)提200這個(gè)數(shù)呢？

老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤(rùn)總額是14萬(wàn)，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損后，所得額是10萬(wàn)，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問記賬的時(shí)候計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)怎么做分錄，彌補(bǔ)虧損要賬面顯示嗎？

老師，我想問下假如計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅，是不是3月所有憑證做好了，結(jié)賬了后，才能看到報(bào)表的利潤(rùn)，調(diào)整好所得稅的應(yīng)納稅額，然后算出計(jì)提的所得稅，再去記賬憑證那再補(bǔ)會(huì)計(jì)分錄呀？

企業(yè)每個(gè)季度末計(jì)提企業(yè)所得稅，如果是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前根據(jù)利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)*相應(yīng)稅率來(lái)計(jì)提，那這個(gè)計(jì)提分錄做完后再結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，最后記賬再出利潤(rùn)表，這個(gè)利潤(rùn)表的本來(lái)累計(jì)數(shù)不是還得再減去企業(yè)所得稅，那這最后申報(bào)的時(shí)候應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅還是跟計(jì)提的不一樣啊？不知道描述的夠不夠清楚，有沒有老師能詳細(xì)解釋一下

老師，我沒有做過全盤賬會(huì)計(jì)。我想請(qǐng)問一下，計(jì)提企業(yè)所得稅的金額，是根據(jù)季報(bào)企業(yè)所得稅的金額來(lái)計(jì)提嗎？比如，我昨晚聽的這個(gè)課，二季度計(jì)提的企業(yè)所得稅，在6月30日做賬。但是，有個(gè)問題啊，企業(yè)所得稅季報(bào)不是在7月15日前才申報(bào)么？難道還可以在7月份申報(bào)完二季度企業(yè)所得稅后，再做6月份的賬嗎？