老師請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè)內(nèi)銷收入的費(fèi)用發(fā)票抵扣要按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的規(guī)定，是依據(jù)哪個(gè)政策文件？
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
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老師，我們是外貿(mào)公司，內(nèi)銷占總銷售額的1/4，外銷占3/4，前幾個(gè)月有認(rèn)證一批商品檢測(cè)費(fèi)發(fā)票和每個(gè)月都有認(rèn)證租金發(fā)票，聽說這些費(fèi)用不能區(qū)分對(duì)應(yīng)的是外銷還是內(nèi)銷的業(yè)務(wù)是要按比例進(jìn)行抵扣，屬于外銷部分的要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我統(tǒng)一在申報(bào)12月增值稅時(shí)轉(zhuǎn)出可以嗎？
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老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國(guó)家規(guī)定這類貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷嗎？確認(rèn)出口收入的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做
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老師，你好！根據(jù)財(cái)稅2017年90號(hào)文件政策，一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣，請(qǐng)問這里的固定資產(chǎn)具體是指哪些？比如影院采購(gòu)的影廳坐椅，租入房子后裝修費(fèi)，這些能全額抵扣嗎？
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老師好，我公司是酒類批發(fā)行業(yè)一般納稅人，我們有辦公房出租開5%簡(jiǎn)易計(jì)稅，現(xiàn)稅務(wù)要求我們從2019年1月到2023年12月份自查進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是否正確，是不是除了酒類的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣外，其他的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)(購(gòu)汽車進(jìn)項(xiàng)和服務(wù)費(fèi)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，按房租收入同總收入比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就行？
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老師請(qǐng)問外貿(mào)型出口企業(yè)申報(bào)內(nèi)銷增值稅的時(shí)候，房租、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、銷售費(fèi)用這些進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候需要按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
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公司沒有為員工繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。相關(guān)的福利費(fèi)用能入工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？
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老師，我收到供應(yīng)商銀行承兌匯票，然后來(lái)支付之前未支付的貨款。 分錄：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)付票據(jù)？
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老師資產(chǎn)負(fù)債表庫(kù)存商品300多萬(wàn)其他應(yīng)付款200多萬(wàn)，我應(yīng)該怎么辦呢
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#提問：老師：個(gè)體工商戶報(bào)海關(guān)報(bào)備，是選自然人用戶嗎？
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有個(gè)員工不買社保，想通過補(bǔ)貼工資的形式補(bǔ)貼給他，一般是個(gè)人部分補(bǔ)貼給他還是個(gè)人加公司部分補(bǔ)貼給他？
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老師您好，這道題目如果是半年付息一次，他的實(shí)際利率是8%還是（1+4%）2-1呢
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房租可以入研發(fā)費(fèi)用嗎？
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老師汽車修理廠一個(gè)車用這些配件，如果先進(jìn)到庫(kù)存商品，然后從庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣每個(gè)車要錄好多憑證，怎么辦
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請(qǐng)問，我們是農(nóng)業(yè)公司，購(gòu)買一批設(shè)備，對(duì)方給我們開具的是9%的發(fā)票（包安裝），但是這批設(shè)備只是我們采購(gòu)的后面是需要賣出去的，我們賣出去的話可以給購(gòu)買方開9個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎
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這個(gè)法院判決下來(lái)的貨款，入營(yíng)業(yè)外收入嗎
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請(qǐng)問依據(jù)哪個(gè)政策文件？
財(cái)稅〔2016〕36號(hào)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法第二十九條關(guān)于兼營(yíng)的規(guī)定。
老師請(qǐng)問這種就是外貿(mào)企業(yè)按照當(dāng)月免稅收入占內(nèi)外銷全部收入的占比去把管理費(fèi)用其中屬于免稅比例的稅額這些做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的嗎
管理費(fèi)用按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)依據(jù)是說發(fā)生的費(fèi)用無(wú)法區(qū)分哪些是免稅的哪些是應(yīng)稅的，所以才按比例轉(zhuǎn)出的嗎？
你好，對(duì)的是的。這個(gè)就費(fèi)用用在簡(jiǎn)易計(jì)稅或者免稅或者是一般計(jì)稅里面分不清楚的，所以他不允許全部都抵扣了。
老師，那像企業(yè)的房租和水電費(fèi)也是要按占比做轉(zhuǎn)出的嗎
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
老師請(qǐng)問這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)抵扣的發(fā)票有時(shí)間要求嗎？因?yàn)槲覀兞舻囊恍┕芾碣M(fèi)用發(fā)票都是前幾年沒有抵扣的，但是內(nèi)銷收入是發(fā)生在上月的
這個(gè)沒有時(shí)間限制的。
老師如果是管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是直接計(jì)入對(duì)應(yīng)的二級(jí)科目嗎？
你好，你就像電費(fèi)的你寫電費(fèi)，辦公費(fèi)的就寫辦公費(fèi)就是。
就是轉(zhuǎn)出的稅額直接計(jì)入當(dāng)月對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用里面吧？
是的，對(duì)的，是這么做的。