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演示賬套

Q

老師，你好。請(qǐng)問(wèn)我司外購(gòu)的商品，是公司的主營(yíng)銷售商品，此商品現(xiàn)發(fā)放給員工作為過(guò)節(jié)禮品，公司是小規(guī)模納稅人。請(qǐng)問(wèn)如何做分錄呢?視同銷售嗎？

2024-06-28 10:21

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-28 10:23

這種情況需要視同銷售。購(gòu)入商品時(shí)：借：庫(kù)存商品貸：銀行存款發(fā)放給員工作為過(guò)節(jié)禮品時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 非貨幣性福利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品例如，公司購(gòu)入 100 件商品，每件成本 10 元，發(fā)放給員工 50 件。購(gòu)入時(shí)：借：庫(kù)存商品 1000 貸：銀行存款 1000 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 非貨幣性福利 580 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 80 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500 貸：庫(kù)存商品 500

這種情況需要視同銷售。購(gòu)入商品時(shí)：借：庫(kù)存商品貸：銀行存款發(fā)放給員工作為過(guò)節(jié)禮品時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 非貨幣性福利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品例如，公司購(gòu)入 100 件商品，每件成本 10 元，發(fā)放給員工 50 件。購(gòu)入時(shí)：借：庫(kù)存商品 1000 貸：銀行存款 1000 發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 - 非貨幣性福利 580 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 80 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500 貸：庫(kù)存商品 500

2024-06-28

同學(xué)你好，是屬于視同銷售

2022-04-13

這個(gè)要視同銷售繳納增值稅的，按售價(jià)*增值稅稅率13%

2022-03-18

你好? ?那這個(gè)貨物要退回來(lái)給倉(cāng)庫(kù)嗎？? ?

2021-01-19

借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。正常收銷售正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了。

2024-01-11

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