正常留抵退稅也是放在進項稅額科目下的

我做在了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目了

我現(xiàn)在有個問題就是前兩三年的增值稅一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在銷項和進項科目余額都比較大，我應該怎么調(diào)整一下這個賬務了？

你把余額一次性結(jié)轉(zhuǎn)一下。

那這個月你還是借:應交稅費-應交增值稅-銷119381.12 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅119381.12-58042.52=61338.6 應交稅費-應交增值稅-進項稅額58042.52

然后借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅61338.6-29076.32=32262.28 貸=應交稅費-未交增值稅

那這個月應該繳納的29076.32的增值稅怎么處理？借，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，未交增值稅？

借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅61338.6-32262.28=29076.32 貸=應交稅費-未交增值稅29079.32

那以后每個月怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？

以后如果進項大于銷項就不用結(jié)轉(zhuǎn)，如果銷項大于進項就按上邊流程轉(zhuǎn)

到年末即使進項大于銷項也按上邊結(jié)轉(zhuǎn)

我現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額怎么處理？

這個科目是不是沒有余額？

是的，你把金額轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅里邊就可以了

未交增值稅的余額代表什么？我現(xiàn)在未交增值稅的余額剛好就是我全年繳納的增值稅，把這筆結(jié)轉(zhuǎn)過去以后未交增值稅的金額又大了呀

如果是6月賬，未交增值稅的余額是你7月申報6月增值稅要交的金額。跟申報表那個金額是一樣的

是的，所以你讓我把轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的余額轉(zhuǎn)在未交增值稅這個科目。這個未交增值稅的余額不是就不對了？

1借:應交稅費-應交增值稅-銷119381.12 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅119381.12-58042.52=61338.6 應交稅費-應交增值稅-進項稅額58042.52 2.借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅61338.6-32262.28=29076.32 貸:應交稅費-未交增值稅29079.32 最后你申報未交稅金額就是29079.32對呀

這筆我知道是對的，我的意思是我現(xiàn)在把兩年的增值稅調(diào)整完賬務以后轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目余額貸方有123500元，這個要怎么處理了？