A公司于2020年1月1日，從銀行借入專門借款4000萬(wàn)元，用于營(yíng)業(yè)廳的建造。預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)廳的建造期限為1年半，專門借款期限3年，年利率為8%，A公司于每年12月31日支付一次利息。A公司利用閑置的專門借款進(jìn)行短期債券投資，投資的年利率為3%，A公司為建造營(yíng)業(yè)廳各年支出情況如下:2020年1月1日，支出3000萬(wàn)元;2020年7月1日，支出1800萬(wàn)元;2021年1月1日，支出800萬(wàn)元在建造營(yíng)業(yè)廳的過程中，A公司還占用了一筆一般借款。一般借款金額為2000萬(wàn)元，年利率6%，借款期限自2020年7月1日至2023年7月1日,每年12月31日支付一次利息，借款到期歸還全部本金。全年按360天計(jì)算，一個(gè)月按30天計(jì)算。該項(xiàng)工程于2021年6月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求:1.分別計(jì)算A公司2020年到2021年專門借款和一般借款利息資本化的金額。2.分別作出計(jì)提專門借款利息和一般借款利息的會(huì)計(jì)分錄
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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老師，巳經(jīng)做了幾年的賬，現(xiàn)在整改加二級(jí)科目怎樣操作？
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老師您好，有個(gè)老板朋友將自己的車放到我們公司，由我們代出租，老板的朋友不給我們開發(fā)票，我要給他報(bào)個(gè)稅，但是老板說，他朋友租車給我們的這筆錢，不計(jì)入我們自己公司的成本，所以也不讓給他報(bào)個(gè)稅，請(qǐng)問這樣可以嗎？
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老師，經(jīng)營(yíng)所得稅合伙人分配比例更新失敗怎么解決？電子稅務(wù)局，我要辦稅，涉稅主體人變更，投資人信息里面也填了，但是自然人電子稅務(wù)局扣繳端還是更新不過來，怎么辦？
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對(duì)，沒給打款，后來把款打到另一個(gè)公司賬戶
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你好我是自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品土豆和蘋果，開票是開的免稅的是嗎，報(bào)稅時(shí)，開了10萬(wàn)的票是填在那一欄呢，企業(yè)所得稅還是利潤(rùn)在300萬(wàn)以內(nèi)都是5個(gè)點(diǎn)嗎，還是企業(yè)所得也是免得呀
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我公司是農(nóng)業(yè)公司小規(guī)模納稅人。在季度申報(bào)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 6000元，所得稅的減免那個(gè)表（農(nóng)林木項(xiàng)目的所得稅減免征收企業(yè)所得稅)，可以填嗎？應(yīng)該填多少？
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老師，駕駛證考試中心收取的如科三模擬費(fèi)應(yīng)該選什么稅務(wù)編碼？
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老師！開出發(fā)票收到的是現(xiàn)金，怎么辦？正常做賬可以嗎？
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稅務(wù)師報(bào)名補(bǔ)報(bào)名也是可以的，是嘛
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稅收金額不是取兩者小的么？這個(gè)公式是啥意思？也聽不懂這幾個(gè)項(xiàng)的意思 “稅收金額”＝實(shí)際發(fā)生額－本年支付上年計(jì)提且在上年度匯算清繳列支部分＋本年計(jì)提且已在本年度匯算清繳前支付金額
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1.?2020 年： 專門借款利息支出=4000×8%=320（萬(wàn)元），閑置專門借款用于短期債券投資收益=（4000-3000）×3%×6/12=15（萬(wàn)元），專門借款利息資本化金額=320-15=305（萬(wàn)元）。 2020 年一般借款累計(jì)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)=1800×6/12=900（萬(wàn)元），一般借款利息資本化金額=900×6%=54（萬(wàn)元）。 2021 年： 專門借款利息支出=4000×8%×6/12=160（萬(wàn)元），專門借款利息資本化金額=160 萬(wàn)元。 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日一般借款累計(jì)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)=（1800+800）×6/12=1300（萬(wàn)元），一般借款利息資本化金額=1300×6%×6/12=39（萬(wàn)元）。 2.?計(jì)提專門借款利息的會(huì)計(jì)分錄： 2020 年： 借：在建工程 305 應(yīng)收利息 15 財(cái)務(wù)費(fèi)用 320-305-15=0 貸：應(yīng)付利息 320 2021 年： 借：在建工程 160 財(cái)務(wù)費(fèi)用 160 貸：應(yīng)付利息 320 計(jì)提一般借款利息的會(huì)計(jì)分錄： 2020 年： 借：在建工程 54 財(cái)務(wù)費(fèi)用 126（2000×6%-54） 貸：應(yīng)付利息 180 2021 年： 借：在建工程 39 財(cái)務(wù)費(fèi)用 81（2000×6%-39） 貸：應(yīng)付利息 120
1.?2020 年： 專門借款利息支出=4000×8%=320（萬(wàn)元），閑置專門借款用于短期債券投資收益=（4000-3000）×3%×6/12=15（萬(wàn)元），專門借款利息資本化金額=320-15=305（萬(wàn)元）。 2020 年一般借款累計(jì)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)=1800×6/12=900（萬(wàn)元），一般借款利息資本化金額=900×6%=54（萬(wàn)元）。 2021 年： 專門借款利息支出=4000×8%×6/12=160（萬(wàn)元），專門借款利息資本化金額=160 萬(wàn)元。 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日一般借款累計(jì)資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)=（1800+800）×6/12=1300（萬(wàn)元），一般借款利息資本化金額=1300×6%×6/12=39（萬(wàn)元）。 2.?計(jì)提專門借款利息的會(huì)計(jì)分錄： 2020 年： 借：在建工程 305 應(yīng)收利息 15 財(cái)務(wù)費(fèi)用 320-305-15=0 貸：應(yīng)付利息 320 2021 年： 借：在建工程 160 財(cái)務(wù)費(fèi)用 160 貸：應(yīng)付利息 320 計(jì)提一般借款利息的會(huì)計(jì)分錄： 2020 年： 借：在建工程 54 財(cái)務(wù)費(fèi)用 126（2000×6%-54） 貸：應(yīng)付利息 180 2021 年： 借：在建工程 39 財(cái)務(wù)費(fèi)用 81（2000×6%-39） 貸：應(yīng)付利息 120