該筆可全額抵扣的費用,前期已做了借應交稅費-應交增值稅-減免稅款,借管理費用負數(shù)的分錄,本月計提增值稅費時,這筆費用無需再做處理。
本月有進項轉(zhuǎn)出,且銷項大于進項,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對嗎?第一筆可以不做嗎? 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2021年新準則下,1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額, 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 銷項稅大于進項稅的前期下,這2個分錄還用做 么????還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進項稅額?
請問,買稅控盤全額抵稅的賬務處理,支付時: 借:管理費用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 轉(zhuǎn)出 進項未交增值稅 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 是這樣嗎
金稅盤280抵扣增值稅要怎么做分錄? 原來結(jié)轉(zhuǎn)進銷項數(shù)額是 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額1000 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額720 貸:應交稅費-未交增值稅280 抵扣稅盤 借:應交稅費-減免稅額280 貸:管理費用280 那么 未交增值稅科目不是欠著280嗎 要怎么平?
付客戶住宿費,借 管理費用 885.15 借 應交稅費進項 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣,后發(fā)現(xiàn)進項稅不能低, 做個分錄 借 管理費用 8.85 貸 進項稅額轉(zhuǎn)出 8.85 進項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 進項稅額轉(zhuǎn)出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進項 已經(jīng)做了 借 管理費用 貸 進項轉(zhuǎn)出 為什么還要做個 借 進項轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅?
已抵扣了,進項稅轉(zhuǎn)出,分錄是?
請問老師,其他應付款借方有余額,怎么調(diào)賬啊
老師,注冊資金實繳后多久可以支出使用
客戶品質(zhì)扣款怎么做賬,分錄怎么做
老師,手撕發(fā)票現(xiàn)在還可以正常使用報銷嗎
老師,我們公司是設計服務公司,營業(yè)執(zhí)照也有游藝產(chǎn)品的銷售。如果給對方銷售兒童游樂設備,開發(fā)票的具體內(nèi)容能直接開產(chǎn)品嗎?
應收賬款3年以上收不回來了,錢人家就是不給了,能做營業(yè)外支出嗎?我做了營業(yè)外支出匯算清繳調(diào)增不就行了嗎
老師這兩張圖怎么做賬,實際每月付款6萬多,公賬上面未收到任何錢
老師,您好:咨詢下,二季度有3筆印花稅需要申報,其中2個是租賃合同,1個是建筑合同。這個電子稅務局中是要錄入嗎,還有建筑合同的稅源,之前沒有采集,這個怎么辦?
小規(guī)模納稅人在取得進項稅發(fā)票的時候,無論是取得的專用發(fā)票還是普通發(fā)票,都統(tǒng)一不做進項處理,分錄可以直接寫 借:主營業(yè)務成本 貸:銀行存款嗎
那本月抵扣了這筆費用,實際交增值稅是5000,那本月計提增值稅費的時候怎么做分錄,借銷項稅10000,貸進項稅3000,轉(zhuǎn)出未交增值稅7000,和實際應交的增值稅金額不同啊
增值稅不叫計提 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 然后增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)
那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候不是借銷項,貸進項,貸轉(zhuǎn)出未交嗎?然后再借轉(zhuǎn)出未交,貸未交增值稅?
不是的 進項和銷項都要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
您是說月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候要先借銷項,貸轉(zhuǎn)出未交,然后再做另一筆借轉(zhuǎn)出未交,貸進項嗎?那轉(zhuǎn)出未交貸期末貸方數(shù)和我這樣記一筆的數(shù)也是一樣啊,最后還是要借轉(zhuǎn)出未交,貸未交增值稅哇?
?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
那這樣的話那筆全額抵扣的費用記在哪里呢?前期只做了借減免稅款,借管理費用負數(shù),按您這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話本月未交增值稅是銷項10000-進項3000=7000,實際在申報增值稅的時候這筆費用填在減免稅款表內(nèi)可以抵2000元,這樣實際交的增值稅是5000,和結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅額對不上。
全額抵扣就是上面的分錄 你是想問減免稅的分錄吧
就是怎么做分錄才能讓實際交的增值稅和賬上月底結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的數(shù)是一樣的?
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)? ? 貸:營業(yè)外收入-補貼收入
就這一筆嗎?這做了這筆轉(zhuǎn)出未交和未交上的數(shù)額還是7000啊
同學你好 就這一筆哦 減免增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外
那這樣賬上的數(shù)不就和實際交的數(shù)不符嗎
你這個減免稅為啥是借方余額了
看不懂您的問題,我的意思是怎么才能月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候讓轉(zhuǎn)出未交科目和未交增值稅科目上的數(shù)為5000,和實際交的增值稅一樣,如果月末只結(jié)轉(zhuǎn)銷項10000-進項3000只會等于7000。
在這種情況下,你可以先將前期計入“應交稅費-應交增值稅-減免稅款”的金額從“轉(zhuǎn)出未交增值稅”中扣除,然后再進行結(jié)轉(zhuǎn)。 本月計提增值稅的分錄可以這樣做: 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 10000 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 3000 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5000 貸:應交稅費—應交增值稅(減免稅款) 2000 (假設前期計入減免稅款的金額為 2000) 這樣,“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目余額就為 5000,與實際應繳納的增值稅金額一致,然后再將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目。
好的,感謝。
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