請(qǐng)問下，有一項(xiàng)可全額抵扣的費(fèi)用，前期已做了借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)的分錄，本月計(jì)提增值稅費(fèi)的分錄是借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，差額貸記轉(zhuǎn)出未交增值稅，那這筆可以費(fèi)用怎么做？
該筆可全額抵扣的費(fèi)用，前期已做了借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)的分錄，本月計(jì)提增值稅費(fèi)時(shí)，這筆費(fèi)用無需再做處理。
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Q
本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的前期下，這2個(gè)分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的和進(jìn)項(xiàng)稅額？
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Q
請(qǐng)問，買稅控盤全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 一般納稅人抵減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 是這樣嗎
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Q
金稅盤280抵扣增值稅要怎么做分錄？ 原來結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)額是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額720 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280 抵扣稅盤 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額280 貸：管理費(fèi)用280 那么 未交增值稅科目不是欠著280嗎 要怎么平？
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Q
付客戶住宿費(fèi)，借 管理費(fèi)用 885.15 借 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 8.85 貸 銀行存款 894 已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅不能低， 做個(gè)分錄 借 管理費(fèi)用 8.85 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 8.85 貸 未交增值稅 8.85 想問 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng) 已經(jīng)做了 借 管理費(fèi)用 貸 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 為什么還要做個(gè) 借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸 未交增值稅？
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@apple老師，其他老師別接 由于我們平時(shí)采用的是定額的成本法，然后每半年盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)生產(chǎn)倉，就跟財(cái)務(wù)賬進(jìn)行清算，然后這這半年以來的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)是多于實(shí)際領(lǐng)料的了，那么就在6月份調(diào)整賬，原本6月按照定額總出料是573647元，實(shí)際上盤點(diǎn)清算需要調(diào)平財(cái)務(wù)賬跟生產(chǎn)倉的賬，由于原來財(cái)務(wù)多結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以財(cái)務(wù)賬就在6月本月少出成本，只需要出474738元，這樣就調(diào)平了，公式是不是：每個(gè)圖號(hào)的定額材料÷573647×474738
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那本月抵扣了這筆費(fèi)用，實(shí)際交增值稅是5000，那本月計(jì)提增值稅費(fèi)的時(shí)候怎么做分錄，借銷項(xiàng)稅10000，貸進(jìn)項(xiàng)稅3000，轉(zhuǎn)出未交增值稅7000，和實(shí)際應(yīng)交的增值稅金額不同啊
增值稅不叫計(jì)提 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 然后增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)
那月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不是借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng)，貸轉(zhuǎn)出未交嗎？然后再借轉(zhuǎn)出未交，貸未交增值稅？
不是的 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
您是說月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候要先借銷項(xiàng)，貸轉(zhuǎn)出未交，然后再做另一筆借轉(zhuǎn)出未交，貸進(jìn)項(xiàng)嗎？那轉(zhuǎn)出未交貸期末貸方數(shù)和我這樣記一筆的數(shù)也是一樣啊，最后還是要借轉(zhuǎn)出未交，貸未交增值稅哇？
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
那這樣的話那筆全額抵扣的費(fèi)用記在哪里呢？前期只做了借減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，按您這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話本月未交增值稅是銷項(xiàng)10000-進(jìn)項(xiàng)3000=7000，實(shí)際在申報(bào)增值稅的時(shí)候這筆費(fèi)用填在減免稅款表內(nèi)可以抵2000元，這樣實(shí)際交的增值稅是5000，和結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅額對(duì)不上。
全額抵扣就是上面的分錄 你是想問減免稅的分錄吧
就是怎么做分錄才能讓實(shí)際交的增值稅和賬上月底結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的數(shù)是一樣的？
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)? ? 貸:營(yíng)業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入
就這一筆嗎？這做了這筆轉(zhuǎn)出未交和未交上的數(shù)額還是7000啊
同學(xué)你好 就這一筆哦 減免增值稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外
那這樣賬上的數(shù)不就和實(shí)際交的數(shù)不符嗎
你這個(gè)減免稅為啥是借方余額了
看不懂您的問題，我的意思是怎么才能月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候讓轉(zhuǎn)出未交科目和未交增值稅科目上的數(shù)為5000，和實(shí)際交的增值稅一樣，如果月末只結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)10000-進(jìn)項(xiàng)3000只會(huì)等于7000。
在這種情況下，你可以先將前期計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款”的金額從“轉(zhuǎn)出未交增值稅”中扣除，然后再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 本月計(jì)提增值稅的分錄可以這樣做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款） 2000 （假設(shè)前期計(jì)入減免稅款的金額為 2000） 這樣，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目余額就為 5000，與實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅金額一致，然后再將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目。
好的，感謝。
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝