老師，在總公司匯總繳納所得稅，其余都是獨(dú)自申報(bào)的

同學(xué)，你好 借利潤分配貸其他應(yīng)收款 總公司 可以的

老師，那我總公司借投資收益，貸其他應(yīng)付款分公司，那我總公司收到這20萬需要繳納所得稅和增值稅嗎？

同學(xué)，你好 繳納所得稅

老師，那我分公司轉(zhuǎn)完20萬后。利潤分配貸方和現(xiàn)金借方還有3萬元余額，這個(gè)3萬元我需要怎么處理呢，分公司這個(gè)戶就要注銷了

同學(xué)，你好 分配利潤

分配給誰啊，分公司不具有法人資格。

同學(xué)，你好 給總公司的

那賬面這現(xiàn)金3萬，未分配利潤貸方3萬，分公司和總公司都需要怎么寫分錄呢

同學(xué)，你好 在分公司注銷的情況下，對于分公司庫存現(xiàn)金和利潤分配余額的處理，需要依據(jù)企業(yè)章程和法律法規(guī)進(jìn)行調(diào)整。一般來說，首先要將庫存現(xiàn)金轉(zhuǎn)移至總公司，再根據(jù)法定程序進(jìn)行相關(guān)處理，最后由總公司匯總繳納所得稅。此外，利潤分配余額也應(yīng)納入總公司的分?jǐn)偨Y(jié)算，最終由總公司對各個(gè)分公司的利潤進(jìn)行匯總分配。 借：利潤分配—未分配利潤—上繳總公司? 貸：庫存現(xiàn)金

老師那總公司寫借庫存現(xiàn)金。貸還是投資收益嗎？這個(gè)3萬也需要繳納所得稅嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，那這個(gè)分公司還是2022年注銷的呢，當(dāng)時(shí)我沒管這個(gè)往來，但是利潤收入我都匯總到總公司繳納稅款了，現(xiàn)在總公司需要注銷，發(fā)現(xiàn)我這筆借款，有沒有能力償還，我在總公司補(bǔ)記上調(diào)整一下可以嗎

他對報(bào)表利潤沒有啥影響吧。只是往來虛增了吧

是利潤收入我都匯總到總公司繳納稅款了，現(xiàn)在總公司需要注銷，發(fā)現(xiàn)我這筆借款，有沒有能力償還，我在總公司補(bǔ)記上調(diào)整一下可以嗎 這個(gè)可以的

非常感謝