錢已經(jīng)收到了，為什么還要掛應收賬款？

您好，對不起，漏看到收過款了 借：銀行 30 貸：主營業(yè)務收入 30/1.01 應交稅費-應交增值稅 30/1.01*1% 到季末確定不超30 借：應交稅費-應交增值稅 30/1.01*1% 貸：其他收益或營業(yè)外收入 30/1.01*1%

關(guān)鍵是現(xiàn)在對方還沒有來拉貨，那開票了能不能掛預收賬款？

您好，合同是怎么寫的呀，如果風險沒有轉(zhuǎn)移，這時不確認收入，但是增值稅和所得稅收入有差異了，如果是季度這個差異在申報時不好，稅務容易關(guān)注到 借：銀行 30 貸：預收? 30/1.01 應交稅費-應交增值稅 30/1.01*1%

發(fā)票是6月底開的，申報和報表肯定是有差異的，風險沒有轉(zhuǎn)移。

您好，哦哦，風險沒有轉(zhuǎn)移，那還是不要確認收入了，增值稅和所得稅收入有差異能說明就可以

那不確認收入的會計分錄怎么寫？

您好，借：銀行 30 貸：預收? 30/1.01 應交稅費-應交增值稅 30/1.01*1%

但是還有一個問題，我收了300000元，但是除掉稅，預收賬款就不是300000了，那我給對方拉多少錢貨？

您好，給30萬的貨呀，這個預收是在發(fā)貨后轉(zhuǎn)為收入的，人家付了30萬當然是拿30萬貨

那只能說借銀行存款貸預收賬款

您好，不是，我們都開票了，增值稅要申報的呀，提前開票就要先交增值稅，只是現(xiàn)在有免增值稅，但要申報這個收入的

那就是后期拉貨直接借預收賬款貸主營業(yè)務收入？

您好，是的，就是這個分錄哦

好的謝謝老師