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老師,匯算清繳補(bǔ)交所得稅費(fèi)用3000多,可以計(jì)提在今年嗎

2024-06-21 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-06-21 11:52

你好! 補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:55

小企業(yè)一定要用未分配利潤(rùn)科目嗎?每年財(cái)報(bào)都會(huì)因?yàn)檫@個(gè)勾稽關(guān)系對(duì)不上啊,不能直接借所得稅費(fèi)用嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:56

你好!不能,這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:57

可是有的老師說可以的

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:57

你好!最終雖然不影響,但是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制

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快賬用戶6294 追問 2024-06-21 11:58

會(huì)計(jì)都是這么處理的嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-21 11:59

你好!是的。會(huì)計(jì)上這樣處理才準(zhǔn)確

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你好! 補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-06-21
你好,是不可以的。應(yīng)當(dāng)這樣處理? 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2022-07-07
你好不能算,在今年的所得稅費(fèi)用,需要調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023-07-12
可以的,可以這么做的。
2024-08-19
同學(xué)你好 可以的 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
2021-04-25
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