請問老師，我司為了讓客戶能提前回款，采取現(xiàn)金折扣的方式，比如，應(yīng)收是20000元，折扣1000元，入賬，借：銀行存款 19000 財(cái)務(wù)費(fèi)用1000 貸：應(yīng)收賬款20000，現(xiàn)金折扣記入財(cái)務(wù)費(fèi)用，對嗎？

老師你好，請問一下，我之前收了預(yù)收款1萬元，做的賬是 借：銀行存款 1萬 貸：預(yù)收賬款 1萬元。這次結(jié)清賬款收到8萬。開票是9萬元，我現(xiàn)在做的賬是 借：銀行存款8萬 預(yù)收賬款1萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入9萬 。請問這樣對嗎

(1)企業(yè)利息收入:抵押貸款利息收入1000萬元,擔(dān)保貸款利息收入500萬 元,票據(jù)貼現(xiàn)貸款利息收入50萬元;個人利息收入:住房抵押貸款利息收入10 0萬元銀行卡透支貸款利息收入30萬元,消費(fèi)貸款利息收入20萬元。 (2)有價證券賣出價累計(jì)2億元,買入價累計(jì)1.8億元。 (3)代收水電費(fèi)、 違章罰款、 稅款等手續(xù)費(fèi)收入60萬元。 (4)結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入,國內(nèi)10萬元,國際50萬元。 (5)單位存款利息500萬元,個人存款利息100萬元。 (6)買辦公用品,專用發(fā)票金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。 (7)買統(tǒng)一著裝制服,專用發(fā)票金額20萬元,稅率13%,稅額2.6萬元。 (8)支付房租,專用發(fā)票金額50萬元,稅率9%,稅額4.5萬元。 (9)支付水費(fèi),專用發(fā)票金額10000元,稅率9%,稅額900元;支付電費(fèi),專 用發(fā)票金額20000元,稅率13%,稅額2600元。 (10)農(nóng)戶小額貸款利息收入20萬元,助學(xué)貸款利息收入30萬元,同業(yè)拆借利 息收入50萬元。 上述收入均為含稅收入。 請計(jì)算該銀行2023年第一季度應(yīng)繳納增值稅。

現(xiàn)金折扣，如借：應(yīng)收賬款1000萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入1000萬元， 后期收款借：銀行存款990萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元，貸：應(yīng)收賬款1000萬元。 那之前開了1000萬元的發(fā)票，后面要紅沖掉那10萬元的金額嗎？

原問題：公司內(nèi)賬，如收到客戶因?yàn)橐k理會員卡，該卡應(yīng)是2萬元檔次起步辦理，9月先收了1萬元，做賬時借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收1萬元。10月份時客戶由于一些原因無法完款，然后想著把這個卡轉(zhuǎn)為充值1萬元的檔次，那在10月還是需要做賬調(diào)整嗎?如沖9月的預(yù)收，10月做借預(yù)收1萬元貸預(yù)收1萬元?還是不用調(diào)整?老師回答：在這種情況下，需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。9月份收到1萬元時，做賬借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收賬款1萬元是正確的。10月份客戶將卡轉(zhuǎn)為充值1萬元檔次時，應(yīng)沖減原來的2萬元檔次的預(yù)收賬款記錄，并按照1萬元檔次重新確認(rèn)預(yù)收賬款。賬務(wù)處理如下:借:預(yù)收賬款1萬元貸:預(yù)收賬款-1萬元疑問：9月并沒有預(yù)收2萬元，實(shí)際只收了1萬元，10月做調(diào)整時借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收-1萬元借貸不平衡吧？不應(yīng)該是做借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收1萬元嗎?因?yàn)?月的時候并沒有完款2萬元