59905.01里面包括公司需要代交的社保，公積金和個人所得稅，總感覺這分錄不對

啊，對，您還缺一那個。社保公積金的分錄哦。

老師，工資表是這樣的，麻煩您根據(jù)我這工資表幫我做一下分錄，我下次就會了，謝謝老師

1、職工薪酬的計提 ? ? 職工薪酬計提是將當期職工薪酬歸入成本或費用當中。借方記需要歸屬的成本或費用科目，貸方記“應付職工薪酬”。分錄如下： 借：管理費用/銷售費用/制造費用/在建工程等（根據(jù)員工崗位） 貸：應付職工薪酬——工資 ? ? ? 應付職工薪酬—— 社保（企業(yè)承擔部分） ? ? ? 應付職工薪酬—— 福利費 說明：在賬務實操過程種，職工福利費并不是在發(fā)放或使用時才記入相應成本，而是在計提工資的同時，計提14%的職工福利費。企業(yè)在根據(jù)職工福利費的貸方余額，發(fā)放職工福利。 2、職工薪酬的發(fā)放 ? ? 職工薪酬發(fā)放環(huán)節(jié)主要涉及個稅與社保（包括公積金）個人承擔部分的扣除。分錄如下： 借：應付職工薪酬 — 工資 貸：銀行存款 （實際支付工資） ? ? ? ?應交稅費—應交個人所得稅 ? ? ? ?其他應付款—社保（個人承擔部分） 3、社保的上繳 借：其他應付款— 社保（個人承擔部分） ? ? ? 應付職工薪酬— 社保（企業(yè)承擔部分） 貸：銀行存款 4、個稅上繳 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款

這個分錄您參考一下吧，截圖太小，看不大清楚。

好的，我先跟著您這分錄看看哈，不懂的再回頭問您