老師 你好！我公司去年付了一筆款給事務(wù)所，當時入賬時是直接按管理費入賬的 借 管理費用 貸 銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是錯的 應(yīng)該按這個入才對 借 預(yù)付賬款— 事務(wù)所 貸 銀行存款 請問今年調(diào)整要怎么調(diào)呢
同學，你好， 賬務(wù)處理如下 借 以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 借 預(yù)付賬款 借 未分配利潤 負數(shù) 貸 以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
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老師，您好。我2019年有一筆財政撥款收入2157.5元，當時會計登記為借：銀行存款——2157.5元；貸：其他應(yīng)付款——2157.5元。當年就已支出，支付時會計登記為借：單位管理費用——2157.5元：貸;銀行存款——2157.5元?，F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這筆往來款一直在賬目上擺起，請問我現(xiàn)在要調(diào)整這筆往來賬余額的話，我應(yīng)該怎么處理會計科目。
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您好老師，22年12月付款房租直接入賬 借管理費用 房租 貸 銀行存款。 但是收到發(fā)票后入賬借管理費用房租 貸應(yīng)付賬款 等于管理費用多計提了 且應(yīng)付賬款沒沖 現(xiàn)在2023年發(fā)現(xiàn)的 怎么調(diào)整賬務(wù) 謝謝老師
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老師 你好！我公司去年付了一筆款給事務(wù)所，當時入賬時是直接按管理費入賬的 借 管理費用 貸 銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是錯的 應(yīng)該按這個入才對 借 預(yù)付賬款— 事務(wù)所 貸 銀行存款 請問今年調(diào)整要怎么調(diào)呢
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內(nèi)賬，公司補繳離職員工社保，單位部分是100元公司承擔，個人部分是50元，但是個人部分收不回來，也是公司承擔，做賬是計提借管理費用—單位社保100，貸應(yīng)付職工薪酬-社保100，支付時是借應(yīng)付職工薪酬—單位社保100，營業(yè)外支出-個人部分公司交50，貸銀行存款150，這樣可以嗎
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做錯的科目需要先紅沖嗎
是的，你不僅科目用錯了，還進到損益科目去了
那這筆調(diào)整完整的分錄是不是這樣 借 管理費用 負數(shù) 貸 銀行存款 負數(shù) 借 預(yù)付賬款事務(wù)所 正數(shù) 貸 銀行存款 正數(shù) 借 以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 貸 預(yù)付款事務(wù)所 負數(shù) 借 未分配利潤 負數(shù) 貸 以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
我不是已經(jīng)給你寫出分錄了嗎？？ 正確的分錄是我寫給你的那樣
好的 謝謝
不客氣，祝你學習愉快滿意給個五星好評哈