你好,稅率是1%的話是這樣的,然后銷項(xiàng)稅額是10
買進(jìn):借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 賣出(還沒(méi)收到錢):借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 最后: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。 等收到錢時(shí):借銀行存款 貸應(yīng)收賬款(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)
買進(jìn):借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 賣出(還沒(méi)收到錢):借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 最后: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品。 等收到錢時(shí):借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 中間這個(gè)是否可以直接跳過(guò):賣出(還沒(méi)收到錢):借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
請(qǐng)問(wèn)老師,一般納稅人企業(yè)預(yù)收賬款,發(fā)票未開(kāi)的會(huì)計(jì)分錄是借:銀行存款;貸:預(yù)收賬款?小規(guī)模也是這種會(huì)計(jì)分錄嗎?先收預(yù)收賬款如果后期銷售發(fā)票開(kāi)出的會(huì)計(jì)分錄是,借:銀行存款;貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)?還是借:預(yù)收賬款;貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額呢?
之前代賬的分錄是 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸,應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借,銀行存款 借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸,銀行存款 借,應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸,應(yīng)交稅金未交增值稅 借,應(yīng)交稅金未交增值稅 貸,銀行存款 這個(gè)分錄,我的賬上 應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 在不斷累積, 我是不是應(yīng)該加一個(gè)分錄變成 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸,應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借,銀行存款 借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸,銀行存款 借,應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸,應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借,應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸,應(yīng)交稅金未交增值稅 借,應(yīng)交稅金未交增值稅 貸,銀行存款
開(kāi)普票出去了沒(méi)收到款 借:應(yīng)收賬款 貸 :主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 收到款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 正確寫分錄是不是這樣
執(zhí)行董事兼總經(jīng)理一職人數(shù)與概述不符原因
老師,幫我看一下,謝謝
甲方要求總承包單位開(kāi)一定比例13個(gè)點(diǎn)的材料發(fā)票,開(kāi)一部分工程發(fā)票,這種可以
老師您好!我24年接前會(huì)計(jì)的賬,前會(huì)計(jì)從1月做的賬到3月,4月我做的,我在今年才發(fā)現(xiàn)有一筆占估成本票102w是23年占估的。那么我這24年匯算清繳時(shí)候沒(méi)有沖掉。到現(xiàn)在了。還掛賬上我怎么處理?
老師您好,我公司是小微企業(yè),這個(gè)月不補(bǔ)交了16年度的一筆附加稅。這會(huì)計(jì)分錄怎么做呀。還有滯納金的會(huì)計(jì)分錄
老師,我這邊有個(gè)皮棉運(yùn)費(fèi)的問(wèn)題,運(yùn)輸了什么的都是跟個(gè)人交涉的,起初也沒(méi)有談發(fā)票問(wèn)題,打款就給他個(gè)人名字打款,后面要他開(kāi)發(fā)票,他去代開(kāi)用的貨運(yùn)部信息部的名稱,這個(gè)怎么處理,是不是需要他出一個(gè)代收委托手續(xù)呢還是有別的辦法關(guān)聯(lián)
事業(yè)單位工程施工發(fā)生易地建設(shè)費(fèi),借:在建工程,轉(zhuǎn)固時(shí)如何處理?
我們公司所在地是河南鄭州的,稅務(wù)局打電話說(shuō),2021年出售的2輛車輛價(jià)款偏低,要求補(bǔ)交稅,2022年也有一輛車也是同樣情況。請(qǐng)問(wèn)老師應(yīng)該如何申報(bào)?麻煩老師告訴我一下稅務(wù)局申報(bào)步驟?
暢捷通T+軟件,選擇憑證打印后,設(shè)置了3個(gè)月的會(huì)計(jì)區(qū)間,但打印出來(lái)的日期只會(huì)顯示第一個(gè)月,比如:設(shè)置了打印4-6月的會(huì)計(jì)憑證,4月份能正常打印,5-6月份所有的憑證日期打印出來(lái)都是4月30日,要怎么設(shè)置呢?
請(qǐng)問(wèn),我司小規(guī)模餐飲公司0租金承包學(xué)校食堂,可以再轉(zhuǎn)租部分店面給檔口不?
嗯嗯,我打錯(cuò)了,謝謝
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對(duì)老師的回復(fù)滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng),謝謝。