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老師,請問下我們是生鮮食材配送公司,既有應稅商品又有免稅商品,取得的進項稅發(fā)票,是全部的都要按應稅與免稅的比例進行抵扣還是區(qū)分哪些全額抵扣哪些按比例抵扣

2024-06-11 22:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-11 22:11

您好,不是全部,我們要分開核算 ,分不開的才按比例 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。

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快賬用戶7878 追問 2024-06-11 22:14

那像購買辦公用品的是全額抵扣還是按比例抵扣

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齊紅老師 解答 2024-06-11 22:16

您好,這個是比例抵扣,

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您好,不是全部,我們要分開核算 ,分不開的才按比例 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
2024-06-11
車輛那個要是不能區(qū)分是不能抵扣的。 房屋是既用于交交稅又用于免稅,這個可以抵扣。
2023-07-06
第二十九條適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額,按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額:   不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
2021-04-20
您好,這個的話,是可以全部抵扣的這個
2024-04-08
你好,應該考慮下稅負,按照比例來。
2021-06-01
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