2023年虧損400萬(wàn)，做了借 遞延 貸所得稅費(fèi)用 400*0.05=20 24年9月全年累計(jì)盈利600萬(wàn)，那3季度所得稅怎么計(jì)算，稅率多少，今年是不是做借 所得稅 20 貸遞延20
會(huì)計(jì)分錄： 1.第三季度盈利（假設(shè)為150萬(wàn)）這部分不直接產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄，但會(huì)影響累計(jì)盈利的計(jì)算。 2.第三季度所得稅所得稅 = 第三季度盈利 × 稅率 = 150萬(wàn) × 5% = 7.5萬(wàn)借： 所得稅費(fèi)用 7.5萬(wàn)貸： 應(yīng)交稅費(fèi) 7.5萬(wàn) 3.使用遞延所得稅資產(chǎn)抵扣由于2023年確認(rèn)了20萬(wàn)的遞延所得稅資產(chǎn)，這部分可以在2024年用來(lái)抵扣所得稅。但在第三季度，由于只產(chǎn)生了7.5萬(wàn)的所得稅，所以只抵扣7.5萬(wàn)。借： 應(yīng)交稅費(fèi) 7.5萬(wàn)貸： 遞延所得稅資產(chǎn) 7.5萬(wàn)
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬(wàn)元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬(wàn)元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響
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第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬(wàn)元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對(duì)所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬(wàn)元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值為100萬(wàn)元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時(shí)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮稅率變化對(duì)遞延所得稅的影響
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甲公司2021年全年利潤(rùn)總額（即稅 前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為1000萬(wàn)元，其中包括本年實(shí)現(xiàn)的 國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 “遞延所得稅負(fù)債”的年初數(shù)是10萬(wàn)元，年末數(shù)是 20萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元，年末 數(shù)為20萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分 析回答下列問(wèn)題（答案中金額單位用萬(wàn)元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關(guān)于甲公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負(fù)債”，金額為10 B 借記“所得稅費(fèi)用”，金額為230 C 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，金額為35
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2022年虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬(wàn)，2023年前兩個(gè)季度虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬(wàn)，2023年3季度盈利300萬(wàn)元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計(jì)提遞延所得稅呀？是先沖2022年計(jì)提的虧損么
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2022年虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬(wàn)，2023年前兩個(gè)季度虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬(wàn)，2023年3季度盈利300萬(wàn)元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計(jì)提遞延所得稅呀？是先沖2022年計(jì)提的虧損么？分錄怎么做呀
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計(jì)提并繳納印花稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？
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老師，A公司收購(gòu)B公司總收購(gòu)款是1000萬(wàn)，A公司的子公司B公司已幫轉(zhuǎn)500萬(wàn)，其中已轉(zhuǎn)的500萬(wàn)中包含了固定資產(chǎn)200萬(wàn)，其余的后續(xù)支出，那這樣要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
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直播行業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收禮物，4月份的收入，5月份初平臺(tái)出結(jié)算單，發(fā)票開(kāi)具5月份，請(qǐng)問(wèn)收入入4月份合適還是5月份合適，入4月份、發(fā)票是5月份開(kāi)，不一致對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)得調(diào)，入5月份，老板有覺(jué)得這個(gè)收入實(shí)際是4月份對(duì)分析不準(zhǔn)確，請(qǐng)接觸過(guò)直播的老師請(qǐng)教一下該怎么入合適
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收入1700，存貨4000，能倒成本多少？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)制度下匯算清繳需要補(bǔ)稅分錄是適用于未來(lái)適用法嗎？直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用？
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第 1 題這個(gè)式子 8000?14000?15200 除以 200?400?400=29208 這個(gè)平均單價(jià)咋這么高啊
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老師，當(dāng)月收到20臺(tái)電腦，10臺(tái)空調(diào)的發(fā)票，一起10萬(wàn)塊錢，款支付了一部分 我怎么做分錄 需要把每臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)電腦的價(jià)錢都寫(xiě)上嗎？
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老師，你好，把a(bǔ)bc三種原材料調(diào)配出一種新產(chǎn)品算不算生產(chǎn)？就是簡(jiǎn)單調(diào)配成一種產(chǎn)品。
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有哪些是賣了要結(jié)轉(zhuǎn)成本，用成本科目的
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銷售商品未開(kāi)發(fā)票和采購(gòu)商品未開(kāi)發(fā)票區(qū)別在哪？如何做賬，是否需要做賬，次月發(fā)票到了又如何做賬
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如果24年全年盈利300萬(wàn)，全年累計(jì) 是不是借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn)300萬(wàn)*0.05=15萬(wàn)
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
如果是軟件企業(yè) 24年兩免3減半的，23年虧損500萬(wàn)，24年盈利1000萬(wàn)，所得稅是不是要先彌補(bǔ)500萬(wàn)后借借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn)500萬(wàn)*0.25=125萬(wàn)，再剩余500萬(wàn)免稅500萬(wàn)*0=0啊
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
那我今年1000萬(wàn)能按小微企業(yè)嗎0.05稅率嗎
同學(xué)你好 不能哦 三百萬(wàn)以內(nèi)才是5% 超出了全額按25%
應(yīng)納稅額不是利潤(rùn)總額扣掉可彌補(bǔ)虧損后的，金額小于3百萬(wàn)嗎
同學(xué)你好 是應(yīng)納稅所得額
嗯，應(yīng)納稅所得額不是利潤(rùn)總額扣掉可彌補(bǔ)虧損后的金額小于300萬(wàn)就算5稅率嗎
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
那我今年半年累積盈利600萬(wàn)，去年虧損500萬(wàn)，不就是按百分之五稅率嗎？100萬(wàn)乘以0.05嗎
同學(xué)你好 是的 這個(gè)是百分之五的