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2022年虧損計提了遞延所得稅資產—未彌補虧損40萬,2023年前兩個季度虧損計提了遞延所得稅資產—未彌補虧損50萬,2023年3季度盈利300萬元,所得稅稅率20%,那三季度應該怎么計提遞延所得稅呀?是先沖2022年計提的虧損么?分錄怎么做呀

2023-10-03 12:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-10-03 12:21

你好,你把你計提的遞延所得稅資產紅出了,第三季度填寫的是1~9月份的累計收入成本,還有利潤總額,也就是你的利潤年累計是250萬,可以彌補虧損40萬,剩下的再交企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2023-10-03 12:21

你當時做遞延所得稅資產怎么做的?借遞延所得稅資產,貸所得稅費用?

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快賬用戶5161 追問 2023-10-03 12:25

對之前虧損時借遞延所得稅資產,貸所得稅費用

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齊紅老師 解答 2023-10-03 12:29

借所得稅費用 貸遞延所得稅資產以后虧損,不需要做賬務處理。

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快賬用戶5161 追問 2023-10-03 13:34

為什么以后虧損不需要做賬務處理呀?

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齊紅老師 解答 2023-10-03 13:46

虧損,他不需要做賬務處理呀所得稅費用你做了之后再利潤表里面,他會出現(xiàn)負數(shù)啊,你沒有交通為什么出現(xiàn)負數(shù)啊?他又不是多交

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您好,是的,先沖減22年度的虧損
2023-10-03
你好,你把你計提的遞延所得稅資產紅出了,第三季度填寫的是1~9月份的累計收入成本,還有利潤總額,也就是你的利潤年累計是250萬,可以彌補虧損40萬,剩下的再交企業(yè)所得稅
2023-10-03
你哈,同學,利潤300彌補虧損, 沖回遞延所得稅資產300×25%=75
2023-10-03
你好,紅沖就可以了的 做相反的
2023-12-29
你好,彌補用了多少虧損,要沖回去對應的遞延所得稅資產的
2022-07-26
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