你好,你把你計提的遞延所得稅資產紅出了,第三季度填寫的是1~9月份的累計收入成本,還有利潤總額,也就是你的利潤年累計是250萬,可以彌補虧損40萬,剩下的再交企業(yè)所得稅
老師好,第二季度企業(yè)所得稅計提時由于可以彌補去年虧損,所以只計提了一點,而年初余額還有遞延所得稅資產,彌補去年虧損需要動遞延所得稅資產這個科目嗎?
老師我公司上年虧損30萬,我預計下年會盈利,我是當年確認遞延所得稅資產么?下年沖,還是我虧損當年不確認遞延所得稅資產,等我下年確實盈利了,需要彌補虧損了,直接遞延所得稅資產沖減?
去年虧損100萬,提了壞賬準備10萬,共計提遞延所得稅資產=(100+10)*0.25=27.5萬,今年又虧損了150萬,又計提壞賬20萬,今年的遞延所得稅資產怎么算,要沖減去年的遞延所得稅資產嗎?
2022年實際虧損700萬,2023年5企業(yè)所得稅調整后實際虧損300萬。2023年1季度企業(yè)所得稅0,2023年2季度盈利600萬,彌補虧損后需要繳納300萬,我計提企業(yè)所的稅是不是300??百分之25
2022年虧損計提了遞延所得稅資產—未彌補虧損40萬,2023年前兩個季度虧損計提了遞延所得稅資產—未彌補虧損50萬,2023年3季度盈利300萬元,所得稅稅率20%,那三季度應該怎么計提遞延所得稅呀?是先沖2022年計提的虧損么
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結轉公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結轉損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務報表,那我科目余額表應該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
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你當時做遞延所得稅資產怎么做的?借遞延所得稅資產,貸所得稅費用?
對之前虧損時借遞延所得稅資產,貸所得稅費用
借所得稅費用 貸遞延所得稅資產以后虧損,不需要做賬務處理。
為什么以后虧損不需要做賬務處理呀?
虧損,他不需要做賬務處理呀所得稅費用你做了之后再利潤表里面,他會出現(xiàn)負數(shù)啊,你沒有交通為什么出現(xiàn)負數(shù)啊?他又不是多交