第四季度需要繳納企業(yè)所得稅，經過以前年度彌補虧損后只需要繳納少部分企業(yè)所得稅。分錄應該怎么寫。只寫 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅費用 嗎，彌補以前年度虧損的金額需要寫上去嗎，還是最后需要繳納多少就直接用這個分錄做就行

我報年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計入管理費用~印花稅里面了，導致現(xiàn)在納稅調整項目明細表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報利潤總額就多了0.02分，減去調整的0.02分，最終納稅調整所得跟我利潤表一樣，管理費用那里不需要管嗎？

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當時的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應交稅金—應交所得稅294.01 借：應交稅金—應交所得稅294.01 營業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報表中的本期金額是怎么填寫呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

想問下23年調整了22年的企業(yè)所得稅申報表，導致需要補繳22年的企業(yè)所得稅，賬上補繳的稅和滯納金全部記在了23賬的以前年度損益調整科目，申報23年企業(yè)所得稅時候提示檢測出罰金滯納金數(shù)據(jù)有問題，這需要調整23年底的賬嗎，需要調的話分錄怎么寫？