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演示賬套

第四季度需要繳納企業(yè)所得稅，經(jīng)過以前年度彌補虧損后只需要繳納少部分企業(yè)所得稅。分錄應該怎么寫。只寫借：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅費用嗎，彌補以前年度虧損的金額需要寫上去嗎，還是最后需要繳納多少就直接用這個分錄做就行

2021-11-04 14:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-04 14:54

你好，最后需要繳納多少就直接用這個分錄做就行

快賬用戶1504 追問 2021-11-04 14:59

上個季度末做賬忘記計提，這個月直接補記借所得稅貸應交稅費所得稅把繳納的費用寫借：應交稅費所得稅貸：銀行存款但是還需要多補記一個上個季度的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎借：本年利潤貸：所得稅畢竟上個月沒有計提，也就沒有最后的結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶1504 追問 2021-11-04 15:00

需要做補記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄嗎，還是直接在這個月補記計提和繳納的分錄就行

齊紅老師解答 2021-11-04 15:05

不用，這個月跟其他的一起結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶1504 追問 2021-11-04 15:07

好的，還有個固定資產(chǎn)，之前忘記計提折舊，直接補記上之前的折舊就行嗎

齊紅老師解答 2021-11-04 15:08

直接補記上之前的折舊就

快賬用戶1504 追問 2021-11-04 15:08

好的謝謝

齊紅老師解答 2021-11-04 15:09

?不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！

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