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演示賬套

購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量÷（1－損耗率）×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)÷（1＋9%）×9%，我一直不明白農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)÷（1＋9%）×9%，按理說農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)買單價(jià)是包含可以自行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，那不應(yīng)該是直接當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量÷（1－損耗率）×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×9%就可以了嗎，為什么還有除以1+9%呢

2024-06-07 14:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-07 14:52

當(dāng)你購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，你支付的總價(jià)是含稅價(jià)，這個(gè)總價(jià)包括了商品本身的價(jià)格和增值稅。為了計(jì)算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，你需要從含稅價(jià)中分離出增值稅部分。

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 14:56

那應(yīng)該?（1-稅率）吧怎么?（1+稅率），請(qǐng)老師把推導(dǎo)公式寫一下謝謝

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 14:58

請(qǐng)問是含稅價(jià)格=不含稅價(jià)格*（1+稅率），然后推導(dǎo)出不含稅金額

齊紅老師解答 2024-06-07 14:59

當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/（1－損耗率）??這個(gè)是從銷售數(shù)量反推出消耗量，然后×單價(jià)，得出消耗也就是采購(gòu)金額，÷（1-扣除率）得出計(jì)稅依據(jù)，再乘以扣除率得出

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 15:03

請(qǐng)問老師，圖片中，直銷的計(jì)算?（1+9%），推理就是：含稅=不含稅*（1+9%），不含稅=含稅/（1+9%）對(duì)吧？

齊紅老師解答 2024-06-07 15:04

看著是沒有問題的

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 15:07

請(qǐng)問下面的2用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是什么意思呢？

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 15:10

在學(xué)習(xí)稅法，農(nóng)產(chǎn)品核定扣除。

齊紅老師解答 2024-06-07 15:19

1.投入產(chǎn)出法當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)*扣除率/(1%2B扣除率) 2.成本法當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅稅額=當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*農(nóng)產(chǎn)品耗用率*扣除率/(1%2B扣除率)

快賬用戶9090 追問 2024-06-07 15:29

請(qǐng)問老師，單位是采購(gòu)和出售海參的企業(yè)，也不是上面說的液體乳、乳制品、酒、酒精、植物油。為啥稅務(wù)也按照投入產(chǎn)出法核定計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅呢？

齊紅老師解答 2024-06-07 15:36

稅務(wù)核定方法的選擇往往基于行業(yè)的特性和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性。雖然海參行業(yè)不屬于液體乳、乳制品、酒、酒精、植物油等適用核定扣除辦法的特定行業(yè)，但稅務(wù)部門可能認(rèn)為海參行業(yè)在采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售過程中也存在類似的特點(diǎn)，如原材料價(jià)格波動(dòng)大、生產(chǎn)工藝復(fù)雜等，因此采用投入產(chǎn)出法核定計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅