這差異？怎么處理？

請專業(yè)回復(fù)一下呢，老師

你好，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致，但是全年累計是不是一致的？有沒有跨年？

有跨年啊，12月一次性收的學費不就是了嗎

那就不一致了。如果跨年的建議你把提前開了發(fā)票的那些做收入，因為你不一致，你數(shù)據(jù)會找到。平時不一致倒沒有關(guān)系，但是累計不一致，你稅務(wù)局那邊會要求調(diào)整。我們這邊是這樣。

假設(shè)你開的發(fā)票是今年6月份到明年5月份的 然后，你今年6~12月份都是按月確認收入，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制。然后，12月份的時候，把明年1~5月份的這一部分也做了收入，然后，成本暫估 明年只要成本匯算清繳，發(fā)票到了，就可以抵扣所得稅。

這樣其實，增值稅的申報收入和財報和企業(yè)所得稅就都對上了

其實預(yù)收款也是一樣的道理哈

對的是的，就是和預(yù)收賬款類似

比如一筆預(yù)收開10萬，但是是第二年發(fā)貨，就預(yù)估收入和成本，但這個是正規(guī)合法的嗎？這樣處理