1.本年度收到一筆應(yīng)計(jì)入上一年度收入的款項(xiàng)8000元，經(jīng)確認(rèn)，該項(xiàng)資金屬于以前年度非財(cái)政專項(xiàng)資金。 2.月初繳納上月企業(yè)所得稅10000元，以銀行存款支付。 3.年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年度未分配盈余225000元。 4.按事業(yè)收入的一定百分比提取專用基金30000元 5.年末，按本年度非財(cái)政撥款結(jié)余的一定百分比提取職工福利基金25000元。 6.按規(guī)定，使用從預(yù)算收入中提取的專用基金30000元，用銀行存款支付。 7.年末，結(jié)轉(zhuǎn)“本期盈余”貸方賬戶余額250000元。 8.年末，結(jié)轉(zhuǎn)以下預(yù)算支出類賬戶。 貸方發(fā)生額 其他支出——非專項(xiàng)支出 500000 對附屬單位補(bǔ)助支出——專項(xiàng)支出40000 請寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)你好 稍等我看下
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老師我公司因經(jīng)濟(jì)不好給部分員工放假只給發(fā)當(dāng)?shù)刈畹凸べY，單位不承擔(dān)一分錢社保，合同已到期也不在簽訂勞動(dòng)合同，等經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)在回來上班，在簽合同。老師這樣操作，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎。
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老師，我申報(bào)未開票誤填入了開具其他發(fā)票欄，稅款已經(jīng)繳納，可以去大廳更正嗎
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老師，您好！9月份學(xué)校食堂經(jīng)驗(yàn)營了一個(gè)月，預(yù)收了學(xué)生9～12月的伙食費(fèi)2萬，做預(yù)收賬款，也確認(rèn)了9月份的收入5000。但是10月份又收到了一個(gè)同學(xué)9～12月伙食費(fèi)400元，這個(gè)400元是作預(yù)收賬款，還是應(yīng)收賬款。因?yàn)橹唤?jīng)營9月，10～12月的伙食費(fèi)還要退回去給學(xué)生的。
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老師，您好，我想問一下2023年有成本140萬在2024年入賬，調(diào)了未分配利潤 ，沒有再去調(diào)2023年的企業(yè)所得稅申報(bào)，。有風(fēng)險(xiǎn) 嗎？
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老師，我們公司是供應(yīng)鏈企業(yè)，我們老板的私人小貨車從去年9月份開始就一直經(jīng)常用來配送。老板每個(gè)月都有把這輛小貨車的加油費(fèi)拿來公司報(bào)賬。但是從去年開始一直都沒有簽過私車公用協(xié)議?，F(xiàn)在我們要補(bǔ)簽私車公用協(xié)議。協(xié)議約定每個(gè)月1500的租車費(fèi)，季度付一次。那如果6月初公司要把從去年9月份到現(xiàn)在的租車費(fèi)用轉(zhuǎn)給老板的話，就得一次性轉(zhuǎn)三個(gè)季度（去年9-12月，今年1-3月，4-6月）的費(fèi)用給老板?？偟囊淮沃Ц?3500給老板。那老板收到這13500的租車費(fèi)，是不是還得去稅局給公司代開租車發(fā)票，公司還得在6月初給老板代申報(bào)繳納財(cái)產(chǎn)租賃個(gè)稅？
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借：銀行存款 8000 貸：以前年度損益調(diào)整 8000 第一個(gè)業(yè)務(wù)只有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 不涉及預(yù)算會(huì)計(jì)
第二個(gè)也是只有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 10000 貸：銀行存款 10000
第三個(gè)也是只有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 借：本年利潤 225000 貸：利潤分配——未分配利潤 225000
第四個(gè)也是 借：利潤分配——提取專用基金 30000 貸：專用基金 30000
第五個(gè)也是 借：利潤分配——提取職工福利基金 25000 貸：職工福利基金 25000
第六個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄借：專用基金 30000 貸：銀行存款 30000 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄借：事業(yè)支出（或其他相關(guān)支出科目） 30000 貸：資金結(jié)存（或其他相關(guān)預(yù)算資金科目） 30000
第七個(gè)只有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄 借：本期盈余 250000 貸：利潤分配——未分配利潤 250000
第八題只有預(yù)算會(huì)計(jì)分錄 借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)（或其他相關(guān)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)科目） 540000 貸：事業(yè)支出——非專項(xiàng)支出 500000 對附屬單位補(bǔ)助支出——專項(xiàng)支出 40000
老師，您這邊好像和我們學(xué)的不太一樣第一題 財(cái)會(huì)借:銀行存款8000貸:以前年度盈余調(diào)整8000 預(yù)算借:資金結(jié)存8000貸:非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)8000 我們是這樣的？
也可以，按你們學(xué)的科目做