老師，業(yè)務(wù)招待費按比例扣除后，調(diào)增的部分需要做賬，調(diào)整到未分配利潤里么
不需要做賬務(wù)處理的。
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Q
非公司員工出差的費用計入什么科目？我覺得計入招待費。但是招待費需要有扣除比例！以后匯算清繳在做調(diào)整。是按照扣除標準來調(diào)整，還是按照發(fā)生的全部招待費調(diào)整。就是說，比如招待費50.是按照50全部調(diào)增還是按照發(fā)生60%.還是收入千分之五調(diào)整？
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Q
老師好，公司做注銷，最后做了調(diào)整不能抵扣的業(yè)務(wù)招待費都轉(zhuǎn)出來了。然后未分配利潤是16840.62，那么除了一個企業(yè)所得稅要補以外，這個未分配利潤能有余額嗎？
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Q
老師。2023年我們業(yè)務(wù)招待費列支多了。注銷時匯算清繳時進行了調(diào)增，那賬面需要調(diào)增嗎？ 業(yè)務(wù)招待費有發(fā)票。現(xiàn)在公司注銷。原先未分配利潤只有九千。但是科長說匯算清繳調(diào)增的部分，賬面也要調(diào)增。那這樣未分配利潤就到了59000。
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Q
老師，公司要注銷了，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增之后，科長要求賬面也進行調(diào)增，所以我做了分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 50000 借：利潤分配-未分配利潤 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 50000 這導(dǎo)致我的報表未分配利潤期末余額不等于期初+本年累計利潤，這種情況怎么調(diào)整。
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Q
老師，你好。在 所得稅匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了金額。調(diào)整前未分配利潤是負數(shù)，調(diào)增后未分配利潤還是負數(shù)，要做賬務(wù)處理嗎？
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那未分配利潤不需要調(diào)整么
你好是的 不需要調(diào)整
那資產(chǎn)負債表中未分配利潤與企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中未分配利潤就不一致了
對的，一個會計利潤，一個稅法利潤可以不一樣。
老師，那你能告訴我，像這些匯算調(diào)增的金額，哪些應(yīng)該做賬務(wù)處理，哪些不用做賬務(wù)處理？我都蒙圈了
和你實際不一樣的，都需要調(diào)整，假設(shè)你虛增的或是少做了。
虛開的住宿費發(fā)票費用，雖然調(diào)增了，但是也要做賬務(wù)處理，調(diào)整到未分配利潤里，是吧
好，當時這個錢支付了沒有？
如果支付了這個錢，支付給了誰？