賬上已經(jīng)紅沖了多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，明年匯算清繳時(shí)還要做調(diào)增嗎？

你好。你用利潤分配未分配利潤做到今年，然后調(diào)整去年匯算清繳。

老師，我是這么做的反沖暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品負(fù)數(shù)225.34嗎？

不是的，你這個(gè)不對。借庫存商品 貸利潤分配，未分配利潤你做這個(gè)。

金額是相差的數(shù)還是暫估的數(shù)呢

跨年了不能直接這么紅沖是嗎？

差額多暫估的那一部分。

這樣子是嗎，那最后結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？怎么處理，怎么沖暫估的應(yīng)付款呢？之前，暫估的時(shí)候，貸方是應(yīng)付賬款_暫估

同學(xué)，你這種方法你得全部紅沖。借，應(yīng)付賬款，帶庫存商品，借，庫存商品， 貸利潤分配未分配利潤， 借，庫存商品。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。貸，應(yīng)付賬款， 借，利潤分配未分配利潤，貸，庫存商品。

老師，我把分錄里對應(yīng)的數(shù)據(jù)填了一下，你看看對不對，然后最后一個(gè)借利潤分配未分配利潤貸庫存商品就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是嗎？

把最后一個(gè)分錄刪除就可以了

老師是這樣子的吧，然后再到去年匯算清繳調(diào)增差額這個(gè)數(shù)

你好，今年做去年的匯算清繳就需要納稅調(diào)增，調(diào)增的金額就是你未分配利潤的那個(gè)。

對的，我就是這個(gè)意思，憑證正確的吧

真的非常感謝老師的耐心解答

是的對的，上面的賬務(wù)處理對的。

老師，這是跨年了這么處理，如果沒有跨年呢？利潤分配未分配利潤這個(gè)用什么科目，主營業(yè)務(wù)成本嗎？

是的，對的，是這么做的。

非常感謝老師