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房地產(chǎn)公司預售階段，如果當月只有 退房的，當月沒有預收款，預交增值稅和土地增值稅申報表怎么填寫

2024-05-31 16:28
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-31 16:53

一、增值稅申報表填寫 1.確定銷售額：由于當月沒有預收款，銷售額應為0。 2.填寫銷售額和扣除金額：在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關信息。第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），由于本期沒有預收款，應填寫為0。第2列“扣除金額”：對于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，此列通常不需填寫。 3.預征率和預征稅額：由于銷售額為0，預征稅額也為0。但預征率通常根據(jù)稅務規(guī)定填寫，例如3%。 4.其他信息：“稅款所屬時間”：填寫具體的起止年、月、日，反映該筆預繳稅款的所屬時間。納稅人識別號碼、企業(yè)名稱等其他基礎信息需正確填寫。 二、土地增值稅申報表填寫 1.確定預征計征依據(jù)：由于當月沒有預收款，且沒有產(chǎn)生預征增值稅稅款，土地增值稅預征的計征依據(jù)也為0。 2.填寫相關信息：根據(jù)土地增值稅納稅申報表的要求，填寫基礎信息，如納稅人識別號碼、企業(yè)名稱等。對于具體的收入和支出項目，如“轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額”、“取得土地使用權所支付的金額”等，由于當月沒有相關交易，應填寫為0或空。

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快賬用戶3033 追問 2024-05-31 16:54

就是沒地方能寫個負數(shù)是吧

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齊紅老師 解答 2024-05-31 16:56

是的 這個沒法寫負數(shù)

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快賬用戶3033 追問 2024-05-31 16:58

嗯嗯，明白了，謝謝哈

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齊紅老師 解答 2024-05-31 17:02

滿意請給五星好評，謝謝

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一、增值稅申報表填寫 1.確定銷售額：由于當月沒有預收款，銷售額應為0。 2.填寫銷售額和扣除金額：在“預征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關信息。第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款（含稅），由于本期沒有預收款，應填寫為0。第2列“扣除金額”：對于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，此列通常不需填寫。 3.預征率和預征稅額：由于銷售額為0，預征稅額也為0。但預征率通常根據(jù)稅務規(guī)定填寫，例如3%。 4.其他信息：“稅款所屬時間”：填寫具體的起止年、月、日，反映該筆預繳稅款的所屬時間。納稅人識別號碼、企業(yè)名稱等其他基礎信息需正確填寫。 二、土地增值稅申報表填寫 1.確定預征計征依據(jù)：由于當月沒有預收款，且沒有產(chǎn)生預征增值稅稅款，土地增值稅預征的計征依據(jù)也為0。 2.填寫相關信息：根據(jù)土地增值稅納稅申報表的要求，填寫基礎信息，如納稅人識別號碼、企業(yè)名稱等。對于具體的收入和支出項目，如“轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額”、“取得土地使用權所支付的金額”等，由于當月沒有相關交易，應填寫為0或空。
2024-05-31
你好；? 沒有收到預收款； 暫時不預交的 ；（因為房產(chǎn)企業(yè)在收到預售款時并不發(fā)生增值稅的納稅義務）
2023-05-06
你好，同學 是的，直接填寫零
2024-05-06
同學你好 附加稅的不填寫的
2020-10-21
填寫主表28行，附表4第3行
2022-03-10
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