老師，我們收到政府項(xiàng)目補(bǔ)助，我計(jì)入的科目是借方：銀行存款 50萬(wàn) 貸方：遞延收益：50萬(wàn)；購(gòu)買材料支付50萬(wàn)，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請(qǐng)問什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。我的賬務(wù)處理有沒有問題前面這兩步？
你好，你這個(gè)原材料做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了之后，這個(gè)是用在哪里的？
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費(fèi)用，接上任會(huì)計(jì)，請(qǐng)老師分析一下： 個(gè)人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項(xiàng)目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會(huì)計(jì)一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費(fèi)用，接上任會(huì)計(jì)，請(qǐng)老師分析一下： 個(gè)人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項(xiàng)目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會(huì)計(jì)一直掛在那里）
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老師，有一個(gè)小規(guī)模食用菌A有限公司，個(gè)人（包括股東）打到A基本戶，比如50萬(wàn)，然后A公戶對(duì)公轉(zhuǎn)賬給另一公司50萬(wàn)并收到B公司的50發(fā)票，有合同，都 是采購(gòu)一些黃沙水泥，鋼材建設(shè)廠房用。（類似這種有很多筆，不用的個(gè)人打進(jìn)來(lái)，再對(duì)公轉(zhuǎn)給不同的公司采購(gòu)材料） 我的問題是： 1.收到個(gè)人打進(jìn)來(lái)的款，借：銀行存款 50萬(wàn) 貸方是什么呢？ 2.對(duì)公轉(zhuǎn)賬采購(gòu)鋼材建廠房： 借：工程物資50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬(wàn) 貸：銀行存款 50萬(wàn) 所有材料采購(gòu)?fù)辏?借：在建工程50萬(wàn) 貸：工程物資50萬(wàn) 完工之后：借：固定資產(chǎn)-廠房50萬(wàn) 貸：在建工程50萬(wàn) 這個(gè)思路對(duì)嗎老師？（實(shí)際所有流水走完，我們收到的個(gè)人款和采購(gòu)材料款遠(yuǎn)超50萬(wàn)，大概1400多萬(wàn)）
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你好老師，我公司是生產(chǎn)企業(yè)預(yù)付了一筆款50萬(wàn)給供應(yīng)商，沒收到發(fā)票，但材料已到并領(lǐng)用了。 分錄：借：預(yù)付賬款 50萬(wàn) 貸：銀行存款 50萬(wàn) 借：原材料—暫估 50萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 50萬(wàn)？ 還是應(yīng)付賬款50萬(wàn)？ 問題就是沒收到發(fā)票，我暫估入庫(kù)原材料的分錄，貸方我應(yīng)該寫預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款？下月收到發(fā)票要怎么沖？ 車間水電費(fèi)已付了10萬(wàn)，也沒收到發(fā)票，那我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)車間水電費(fèi)的成本？分錄該怎么寫？
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老師，我們收到政府項(xiàng)目補(bǔ)助，我計(jì)入的科目是借方：銀行存款 50萬(wàn) 貸方：遞延收益：50萬(wàn)；購(gòu)買材料支付50萬(wàn)，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請(qǐng)問什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。我的賬務(wù)處理有沒有問題前面這兩步？
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什么意思 沒明白您問題
你的原材料做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本之后，這個(gè)借遞延收益，貸其他收益
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有其他收益，可以用營(yíng)業(yè)外收入么 這個(gè)不是在支付的時(shí)候直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入么？
可以的，可以這么做的。
但是您說的是轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn) 我這個(gè)是支付的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)了 這樣不矛盾 沒有問題么？
支付的時(shí)候就轉(zhuǎn)了是什么意思？沒有使用你就轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)外收入嗎？
那你是提前做了的
我覺得描述的很清楚 就是收到計(jì)入的是遞延收益 沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀
是買的時(shí)候 支付銀行存款的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的
你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸原材料， 借遞延收益貸營(yíng)業(yè)外收入。我也是寫得很清楚了，你提前轉(zhuǎn)了，你沒有做成本就轉(zhuǎn)了， 在取得時(shí)先確認(rèn)為遞延收益,然后在確認(rèn)相關(guān)的費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入;用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入
我自己是這樣想的 支付的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn) 但是不知道具體什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn) 說問問老師確定一下
再說，你做了當(dāng)期損益，你都沒有做當(dāng)期損益，你就轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)外收入，這不虛增了你的利潤(rùn)。
我咋看不明白呢
你的意思是 要在這個(gè)原材料 領(lǐng)用并且設(shè)備銷售以后 有了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本以后再結(jié)轉(zhuǎn)是么？
是啊 我就是這個(gè)意思 還有這不是我的意思，這是政策的意思 遞延收益什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到收入? 1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益,然后自相關(guān)的資產(chǎn)可供使用時(shí)起,在該項(xiàng)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入. 2、用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,在取得時(shí)先確認(rèn)為遞延收益,然后在確認(rèn)相關(guān)的費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入;用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入. 遞延收益的主要賬戶處理 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)政府補(bǔ)助準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額. 企業(yè)在當(dāng)期損益中確認(rèn)的政府補(bǔ)助,在"其他收益"科目核算,不在本科目核算. 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照政府補(bǔ)助的種類進(jìn)行明細(xì)核算. 三、遞延收益的主要賬務(wù)處理 (一)企業(yè)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"、"xx資產(chǎn)"或其他資產(chǎn)類科目,貸記本科目.在相關(guān)的資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)分配遞延收益時(shí),借記本科目,貸記"其他收益"科目,處置該資產(chǎn)時(shí),將該資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的遞延收益科目余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置收益(營(yíng)業(yè)外收入)科目. (二)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"等科目,貸記本科目. 在以后期間確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用時(shí),按應(yīng)予以補(bǔ)償?shù)慕痤~,借記本科目,貸記"營(yíng)業(yè)外收入"科目;用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的,借記本科目,貸記"營(yíng)業(yè)外收入"、"管理費(fèi)用"等科目. (三)返還政府補(bǔ)助時(shí),按應(yīng)返還的金額,借記本科目、"營(yíng)業(yè)外支出"科目,貸記"銀行存款"、"其他應(yīng)付款"等科目. 四、本科目期末貸方余額,反映企業(yè)應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額.