郭老師，能幫我寫下完整的分錄嗎，工資是對公發(fā)放的，計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用-員工工資，借其他應(yīng)付款-代發(fā)工資，貸應(yīng)付職工薪酬

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本

個計(jì)提的工資不對個人負(fù)擔(dān)的社保在工資里面計(jì)提。這個工資包含著實(shí)際發(fā)到手的，加上個人負(fù)擔(dān)的社保，加上個稅的。

有點(diǎn)明白了，就是不做計(jì)提借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬，結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款， 直接，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬。還有就是這個主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)，是哪些，是價(jià)稅合計(jì)數(shù)，還是扣掉我們應(yīng)交稅金后的價(jià)稅合計(jì)數(shù)，還是只包括不含稅數(shù)

是的 個人負(fù)擔(dān)的社保個稅公積金，實(shí)際發(fā)到手的工資加企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保公積金

我們是代發(fā)工資的，除了代發(fā)工資還有服務(wù)，我們有自己員工工資也要計(jì)提，我們代發(fā)的是全部開票的金額，按這個計(jì)提嗎

你自己職工的自己部門使用的管理費(fèi)用不屬于成本。你簽訂勞務(wù)合同的這一些才屬于你的主營業(yè)務(wù)成本。

嗯，簽訂合同，我們發(fā)的工資有開票給對方，那我們做成本是開票金額，還是不含稅的金額，我又亂了

嗯，簽訂合同，我們發(fā)的工資有開票給對方，那我們做成本是開票金額，還是不含稅的金額，我又亂了

那你帳上做收入嗎？只要做的話就需要加水分開

是啊，對方款打過來，我們代發(fā)工資，開的票，但稅是按簡易計(jì)稅，只交5%，是把開票金額價(jià)稅分離，交的稅放簡易計(jì)稅科目，減的轉(zhuǎn)到成本，現(xiàn)在計(jì)提工資，我感覺要用開票金額計(jì)提，對嗎

和開票金額有什么關(guān)系呀？你沒有確認(rèn)收入的這一部分做勞務(wù)成本就是了。你先都做到勞務(wù)成本里面，確認(rèn)收入之后再把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

郭老師沒有確認(rèn)收入什么意思？我們代發(fā)工資這個金額，對方要我們開票，我們就是確認(rèn)的收入

沒有借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)做這個的意思。

有確認(rèn)收入的，比如我們開票10萬，做賬， 1借銀行存款10，貸主營業(yè)務(wù)收入9.5，貸應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅0.5 2借簡易計(jì)稅0.1，借勞務(wù)成本.01 3計(jì)提工資，借勞務(wù)成本金額填多少？貸應(yīng)付工資

你的工資是多少？個人負(fù)擔(dān)的社保？公積金個稅分別是多少？ 然后企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保公積金又是多少？

這些先不算，就單單這個代發(fā)工資的不清楚呀

你的工資是多少的？

不是按我們代發(fā)工資的數(shù)據(jù)來嗎