1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計(jì)提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時(shí)候免交了2000(原來(lái)計(jì)提少了)，所以借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000，貸營(yíng)業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的；長(zhǎng)期這個(gè)樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方金額越來(lái)越大；是不是原來(lái)做賬有問(wèn)題，該怎么處理。第一個(gè)想問(wèn)的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個(gè)想問(wèn)的是免交的增值稅大于計(jì)提的增值稅時(shí)，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來(lái)計(jì)提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？

老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無(wú)償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

請(qǐng)教老師我司是一個(gè)小規(guī)模納稅人，有一個(gè)大食堂做食堂提供餐食（自己采購(gòu)原料）、也有的專門提供餐食服務(wù)，食堂內(nèi)面積有一部分拿來(lái)做檔口承包給其他（自然人）老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營(yíng)業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)（例如營(yíng)業(yè)額不達(dá)10萬(wàn)的按10萬(wàn)30%的3萬(wàn)管理費(fèi)，這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費(fèi)錢直接到我司賬上，我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下3管理費(fèi)款將剩余的7萬(wàn)返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業(yè)務(wù)如何做會(huì)計(jì)分錄，對(duì)于我司方要按照銷售分包檔口合同交印花稅？還有涉及什么稅費(fèi)？對(duì)于承辦方自然人老板涉及什么稅？

老師，您好！我們是小規(guī)模納稅人。請(qǐng)問(wèn)1月份到三月份之間，我的未開票金額17萬(wàn)，我暫時(shí)掛在預(yù)收賬款上。另外主營(yíng)業(yè)務(wù)收入130000。然后我也開了一張130000的普票。同一家客戶，現(xiàn)在讓我再開一張125340元的普票，但是125340元的貨款還沒有給我。請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是就算130000+125340=255340元。另外我從供應(yīng)商那里進(jìn)貨143655.72元，供應(yīng)商給我開了普票。請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)季度是不是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按照255340來(lái)算，成本按照143655.72來(lái)算。利潤(rùn)暫時(shí)就是255340-143655.72=111684.28是不是按照這個(gè)利潤(rùn)來(lái)交稅。請(qǐng)問(wèn)是不是111684.28×0.05=5584.214，要交這么多的稅，是不是？我這個(gè)季度只開了255340的普票，所以增值稅不用交，只需要交企業(yè)所得稅。

老師，我們公司4月份購(gòu)入和銷售了一批貨物，因?yàn)榘l(fā)票額度不足，稅務(wù)局那邊還沒批下來(lái)，所以當(dāng)月沒有開票。但稅局要求我們4月份征期要確認(rèn)未開票收入，但可以按照進(jìn)項(xiàng)的金額和稅額確認(rèn)，這樣就可以先不交增值的那部分稅款了，所以我按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額和稅額申報(bào)了未開票收入，但是做憑證我應(yīng)該怎么做呢老師