你好，那你需要修改賬務(wù)處理。

必需要先做研發(fā)費(fèi)用，而且建立臺(tái)賬才能加計(jì)扣除

普通企業(yè)：自2023年1月1日起，企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 集成電路和工業(yè)母機(jī)企業(yè)：在2023年1月1日至2027年12月31日期間，這些企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照實(shí)際發(fā)生額的120%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)，的按照無形資產(chǎn)成本的220%在稅前攤銷。 這些政策在2023年和2024年均保持穩(wěn)定，未發(fā)生變化

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不一定需要企業(yè)是高企的

首先是 A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》 此表用于填報(bào)企業(yè)在年度內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì)情況。如果企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用，需要在該表的 “管理費(fèi)用” 欄下的 “研究費(fèi)用” 行次進(jìn)行填寫。這樣可以準(zhǔn)確反映企業(yè)費(fèi)用的構(gòu)成情況，將研發(fā)費(fèi)用納入期間費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)范疇。 其次是 A100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類）》 該表是企業(yè)所得稅年度申報(bào)的主表。在表中的 “營(yíng)業(yè)成本” 部分雖然一般不直接體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，但它會(huì)受到期間費(fèi)用調(diào)整的間接影響。同時(shí)，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額相關(guān)行次時(shí)，正確填寫的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)會(huì)參與運(yùn)算，以保證整體納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 另外還有 A107010《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》 由于你不需要進(jìn)行加計(jì)扣除，那么在這張表中就不需要填寫研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除相關(guān)內(nèi)容。但該表也涉及企業(yè)的一些稅收優(yōu)惠及費(fèi)用扣除的信息，需要保證和其他報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)邏輯一致，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在填寫時(shí)應(yīng)注意將研發(fā)費(fèi)用相關(guān)內(nèi)容準(zhǔn)確地劃分在不加計(jì)扣除的范疇。