老師，問下，我們上?？偣緵]有出口退稅權(quán)益，然后申請(qǐng)了以這家公司的分公司（同城）名義去申請(qǐng)出口退稅權(quán)益，請(qǐng)問：1.需要辦理什么手續(xù)？外管局和稅務(wù)這里都需要備案碼？2.今后出口名義都是以總公司名義（包括報(bào)關(guān)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開票內(nèi)容）來操作嗎？3.今后所有的報(bào)稅都是以總公司名義報(bào)稅對(duì)嗎？

2024-05-24 09:39

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-05-24 09:45

1.需要辦理的手續(xù)：分公司需要先在工商局完成注冊(cè)登記，并取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照前往外匯管理局（外管局）進(jìn)行外匯賬戶登記和備案，確保分公司具有合法的外匯收支權(quán)限。外管局會(huì)根據(jù)分公司的具體情況和需求，提供相關(guān)的備案碼或批準(zhǔn)文件。前往稅務(wù)局辦理出口退稅備案手續(xù)。這通常涉及填寫《出口貨物退（免）稅備案表》并提交相關(guān)材料，如分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)局會(huì)審核材料并給出是否備案通過的答復(fù)。 2.今后出口名義的問題：如果分公司已經(jīng)成功獲得出口退稅權(quán)益，那么理論上可以以分公司的名義進(jìn)行出口操作，包括報(bào)關(guān)和開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。但實(shí)際操作中，由于總公司可能已經(jīng)建立了成熟的出口業(yè)務(wù)體系和供應(yīng)鏈，可能會(huì)選擇繼續(xù)以總公司的名義進(jìn)行出口操作。如果決定以總公司的名義進(jìn)行出口操作，需要確保報(bào)關(guān)單上的發(fā)貨人和收貨人與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的開具也需要與實(shí)際業(yè)務(wù)情況一致。 3.報(bào)稅問題：一般來說，報(bào)稅是以稅務(wù)登記證的主體為準(zhǔn)，即如果分公司已經(jīng)取得獨(dú)立的稅務(wù)登記證，那么它應(yīng)該以自己的名義進(jìn)行報(bào)稅。在總公司與其分公司存在緊密的業(yè)務(wù)聯(lián)系和財(cái)務(wù)關(guān)系的情況下，可能會(huì)選擇由總公司統(tǒng)一進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和管理。這需要根據(jù)具體情況和稅務(wù)部門的要求來確定。無論是以分公司還是總公司的名義報(bào)稅，都需要確保所有稅務(wù)申報(bào)和繳納工作都符合相關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求。

快賬用戶7378 追問 2024-05-24 09:49

1.因?yàn)槭峭?，而且分公司主要是去申?bào)辦理出口權(quán)，實(shí)際業(yè)務(wù)都是以總公司名義的，所以沒有業(yè)務(wù)，沒有各種稅發(fā)生，所以就是問，每月報(bào)稅會(huì)不會(huì)需要填寫分公司相關(guān)表格？2.總公司是港澳臺(tái)胞性質(zhì)，是否額外需要填寫相關(guān)報(bào)表？

齊紅老師解答 2024-05-24 09:52

分公司是非獨(dú)立核算的嗎？ 2.看當(dāng)?shù)匾?

快賬用戶7378 追問 2024-05-24 10:53

非獨(dú)立核算，港港總公司性質(zhì)，每月是否需要填寫額外報(bào)表

齊紅老師解答 2024-05-24 10:59

同學(xué)你好非獨(dú)立核算的總公司操作就可以

2024-05-24

你好，外貿(mào)易公司退稅是按你采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅退稅。

2021-12-16

你好，是先開出口發(fā)票，申報(bào)增值稅，再申報(bào)退稅的。之前沒有做退稅的，可以在2023年2月一次申報(bào)退稅

2023-02-15

針對(duì)你的情況，提供以下建議：首先，對(duì)于是否應(yīng)該接手這家公司的事務(wù)，需要謹(jǐn)慎考慮。因?yàn)檫@涉及到與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通、處理相關(guān)稅務(wù)問題，稍有不慎可能會(huì)使自己和公司陷入稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果決定接手，應(yīng)與老板和專管員充分溝通，了解該公司的具體情況，以及目前所面臨的稅務(wù)問題。其次，如果決定接手，應(yīng)做好相關(guān)交接工作。具體的交接內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：核對(duì)目前的稅務(wù)狀況，如未申報(bào)的稅種和應(yīng)繳稅額等；整理與該公司相關(guān)的財(cái)務(wù)文件，如發(fā)票、合同等；了解該公司目前所處的稅務(wù)狀態(tài)，例如是否已被列入稅務(wù)異常名錄，是否還有未處理的稅務(wù)問題等；與專管員建立持續(xù)的聯(lián)系，及時(shí)了解該公司的稅務(wù)狀況并處理相關(guān)問題。另外，關(guān)于做賬和報(bào)稅的問題，一般來說，做賬是報(bào)稅的基礎(chǔ)。在影視傳媒公司中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的不同類型和收入來源進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如廣告收入、節(jié)目銷售收入等。在完成賬務(wù)處理后，根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算應(yīng)繳納的稅款并按時(shí)申報(bào)。因此，做賬和報(bào)稅在影視傳媒公司的財(cái)務(wù)管理中都非常重要，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待。

2023-12-31

同學(xué)你好委托加工方式下的退稅操作外貿(mào)企業(yè)委托加工退稅：外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，為加工修理修配費(fèi)用增值稅專用發(fā)票注明的金額。應(yīng)退稅額=加工費(fèi)發(fā)票所列金額×出口貨物的退稅率。需注意，要將原材料作價(jià)銷售給受托加工工廠，工廠加工完畢后為外貿(mào)企業(yè)開具成品發(fā)票，外貿(mào)企業(yè)憑成品發(fā)票進(jìn)行出口退稅。相關(guān)資料準(zhǔn)備：準(zhǔn)備好采購(gòu)原材料的發(fā)票、委托加工合同、加工費(fèi)發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、收匯憑證等資料，用于申報(bào)退稅時(shí)提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。能否轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè) 外貿(mào)公司是可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的，一般來說如果企業(yè)有自己的生產(chǎn)車間，能夠進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，具備相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)人員等生產(chǎn)要素，通常是符合轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)的條件。轉(zhuǎn)為生產(chǎn)企業(yè)需在申報(bào)軟件里面去填報(bào)《出口退(免)稅備案變更表》，將企業(yè)類型變更為內(nèi)資生產(chǎn)企業(yè)，退免稅辦法變更為免抵退稅辦法。生產(chǎn)企業(yè)退稅政策生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅辦法。“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。但并非進(jìn)項(xiàng)抵內(nèi)銷后全都可以退，還需要根據(jù)出口貨物的離岸價(jià)、退稅率等因素計(jì)算可退稅額。

2025-02-28

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