Q
增值稅的計提及繳納分錄
2024-05-23 13:36
2024-05-23 13:36
您好，這個是??1、計提，借：應交稅費-應交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；2、下月繳納，借：應交稅費，貸：銀行存款；3、如果上月已交稅金，上月交，借：應交稅費，貸：銀行存款；
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您好，這個是??1、計提，借：應交稅費-應交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅；2、下月繳納，借：應交稅費，貸：銀行存款；3、如果上月已交稅金，上月交，借：應交稅費，貸：銀行存款；
2024-05-23
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023-01-05
您好，計提的分錄
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
支付
借：應交稅費
貸：銀行存款
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
支付
借：應交稅費
貸：銀行存款
2025-09-23
計提增值稅就是確認收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費
2025-08-15
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2024-08-20
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出口退稅計提和繳納的分錄
1、購入貨物及接受應稅勞務時 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應付賬款等 2、出口貨物 借：銀行存款/應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。 借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。