您好老師，公司由于已經(jīng)更換幾任會計，賬面上的應付職工薪酬-工資掛賬有5萬多，2019年以前但是手工賬比較混亂，自我2020年7月接手以來工資計提跟發(fā)放都是相符的，那這個一直貸方掛賬的應付職工薪酬-工資是不是可以進項調(diào)賬，借:應付職工薪酬-工資50000，貸:未分配利潤？實行小企業(yè)會計準則

小企業(yè)會計準則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

你好老師，小企業(yè)會計準則是不是沒有會計跟稅法的差異？（就是不存在遞延資產(chǎn)和遞延負債咯） 打個比方，12月計提工資，借管理費用，貸應付職工薪酬。沒有實際發(fā)放，在企業(yè)會計準則上要確認遞延資產(chǎn)。如果是小企業(yè)會計準則，計提就等于發(fā)放（會計利潤等于稅法利潤），是這么理解嗎？

老師好，12月份的工資少計提了1.5元，不是12月份的費用嗎？已經(jīng)報稅了，在賬上怎么調(diào)呢？ 計提是會計科目是:管理費用~管理人員職工薪酬，貸:應付職工薪酬~應付職工工資 是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會計準則，接過這個問題的老師請不要再接了?。。?！利潤分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝

老師好，12月份的工資少計提了1.5元，不是12月份的費用嗎？已經(jīng)報稅了，在賬上怎么調(diào)呢？ 計提是會計科目是:管理費用~管理人員職工薪酬，貸:應付職工薪酬~應付職工工資 是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會計準則，接過這個問題的老師請不要再接了?。。?！利潤分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝