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老師好,麻煩您提供一下采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度文件資料給我,謝謝!

2024-05-16 15:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-16 15:41

您好,正在解答中請稍等。

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:57

可參考以下鏈接,企業(yè)采購的內(nèi)部控制制度與流程 https://zhuanlan.zhihu.com/p/112862547

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:57

采購內(nèi)控管理制度(文末附表格)【干貨】 https://zhuanlan.zhihu.com/p/554246078

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2024-05-16
第1章 總則 第1條 目的為了規(guī)范采購申請審批過程,確保采購物資符合公司需求和相關(guān)規(guī)范,并為采購過程中各項申請和審批工作提供指引,特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司采購申請審批的管理工作。 第2章物資請購與審核 第3條 各部門應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營活動需要編制“采購申請單”,提出采購申請并交采購部。第4條 “采購申請單”要說明請購物資的品名、數(shù)量、需求日期、預(yù)算金額等內(nèi)容。第5條 采購部應(yīng)對各部門提交的“采購申請單”進(jìn)行初步審核,審核過程中應(yīng)主要分析采購需求是否和實際需求相符,并以企業(yè)采購審核管理程序和日常經(jīng)營活動的需要為依據(jù)。 第3章采購申請與審批 第6條 匯總采購需求1.采購部應(yīng)及時匯總各部門的采購需求,并編制“采購需求匯總表”。2.“采購需求匯總表”編制完成后,應(yīng)仔細(xì)核查是否存在缺漏。第7條 庫存調(diào)查采購需求匯總完畢后,采購部應(yīng)對現(xiàn)有庫存進(jìn)行核查,了解現(xiàn)有庫存的實際情況。第8條 編制采購申請1.采購計劃主管、采購專員應(yīng)根據(jù)物資庫存數(shù)量、安全存量等,計算出實際需求數(shù)量,并編制采購作業(yè)計劃以及“采購申請表”。2.“采購申請表”應(yīng)報采購總監(jiān)、總經(jīng)理審批。3.一般替代品物資采購申請由所需采購物資部門的經(jīng)理審批,重要物資或關(guān)鍵物資的替代品采購申請由總經(jīng)理審批。關(guān)注供應(yīng)商管理和開發(fā)公眾號交流學(xué)習(xí)更多供應(yīng)商管理知識和經(jīng)驗若采購物資涉及相關(guān)技術(shù)方面的問題,應(yīng)有相關(guān)技術(shù)人員參與審批工作。第9條 采購預(yù)算制定及審批1.采購申請通過審批后,采購部需要及時制定采購預(yù)算,并報采購總監(jiān)、財務(wù)部、總經(jīng)辦審批。2.采購預(yù)算通過審批后,采購部應(yīng)據(jù)此編制采購計劃,并實施采購工作。 第4章 采購實施及過程事項審批 第10條 供應(yīng)商開發(fā)1.采購預(yù)算通過審批后,采購部應(yīng)及時尋找供應(yīng)商。2.如果現(xiàn)有合作供應(yīng)商中沒有能供應(yīng)此種物資的,應(yīng)及時開發(fā)供應(yīng)商。第11條 供應(yīng)商選擇及審批1.采購部需從已有供應(yīng)商和新開發(fā)的供應(yīng)商中選擇合適的供貨商。2.選擇好供應(yīng)商后,應(yīng)及時報采購總監(jiān)進(jìn)行審批。第12條 采購替代品申請及審批1.如果所需物資已找到合適的供應(yīng)商,則應(yīng)及時安排采購工作,確保物資及時交付。2.如果所需物資因缺斷貨等其他原因暫時不能采購,就需要請購部門尋找合適的替代品。3.請購部門若同意使用替代品,則應(yīng)向采購部重新提交采購申請。4.請購部門若堅持采購原物資,則應(yīng)終止本次采購工作。
2024-04-06
你好 一會我找一下給你?
2024-01-03
你好,稍等,一會兒給你發(fā)過去
2024-04-30
餐飲企業(yè)稅務(wù)管理制度 一、稅務(wù)管理組織與職責(zé) (一)稅務(wù)管理部門設(shè)置 設(shè)立專門的稅務(wù)管理部門,配備專業(yè)稅務(wù)人員,負(fù)責(zé)企業(yè)整體稅務(wù)事宜。人員應(yīng)具備稅務(wù)、財務(wù)等專業(yè)知識,熟悉餐飲行業(yè)稅收政策。 (二)職責(zé)分工 稅務(wù)主管負(fù)責(zé)制定稅務(wù)計劃,審核稅務(wù)報表,與稅務(wù)機關(guān)溝通協(xié)調(diào),處理重大稅務(wù)事項。 稅務(wù)專員負(fù)責(zé)日常納稅申報、發(fā)票管理、稅務(wù)資料整理歸檔等工作。 二、稅務(wù)登記與信息管理 (一)稅務(wù)登記 在企業(yè)設(shè)立、變更、注銷時,及時辦理稅務(wù)登記相關(guān)手續(xù),確保登記信息準(zhǔn)確、完整。 (二)信息管理 建立稅務(wù)信息檔案,包括稅務(wù)登記資料、稅收政策文件、納稅申報表、發(fā)票信息等。 定期更新稅務(wù)信息,及時掌握稅收政策變化,確保企業(yè)稅務(wù)處理符合規(guī)定。 三、納稅申報與繳納 (一)申報管理 明確各稅種申報期限,如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等,按時進(jìn)行申報。 稅務(wù)專員負(fù)責(zé)填寫納稅申報表,經(jīng)稅務(wù)主管審核后提交稅務(wù)機關(guān)。 (二)稅款繳納 按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的期限和方式繳納稅款,避免逾期產(chǎn)生滯納金。 建立稅款繳納臺賬,記錄每筆稅款繳納情況。 四、發(fā)票管理 (一)發(fā)票開具 嚴(yán)格按照規(guī)定開具發(fā)票,確保發(fā)票內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)相符。 加強發(fā)票開具的審核,防止虛開發(fā)票等違規(guī)行為。 (二)發(fā)票取得 取得的發(fā)票必須合法有效,嚴(yán)格審核發(fā)票的真實性、合法性和完整性。 對于不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為報銷憑證。 (三)發(fā)票保管 建立發(fā)票保管制度,妥善保管發(fā)票存根聯(lián)、記賬聯(lián)等,保存期限按照稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行。 定期盤點發(fā)票,確保發(fā)票數(shù)量與記錄相符。 五、稅務(wù)風(fēng)險管理 (一)風(fēng)險識別 定期對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估,識別可能存在的風(fēng)險點,如收入確認(rèn)、成本費用扣除、稅收優(yōu)惠政策適用等方面。 (二)風(fēng)險應(yīng)對 針對識別出的風(fēng)險,制定相應(yīng)的應(yīng)對措施,如調(diào)整稅務(wù)處理方式、加強內(nèi)部管理等。 (三)監(jiān)督與改進(jìn) 定期對稅務(wù)風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查和評估,及時發(fā)現(xiàn)問題并改進(jìn)。 六、稅務(wù)培訓(xùn)與溝通 (一)內(nèi)部培訓(xùn) 定期組織內(nèi)部稅務(wù)培訓(xùn),提高員工稅務(wù)意識和業(yè)務(wù)水平。 (二)外部溝通 加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與聯(lián)系,及時了解稅收政策變化和稅務(wù)管理要求。 餐飲企業(yè)內(nèi)部控制制度 一、總則 (一)目的 為加強餐飲企業(yè)內(nèi)部控制,防范經(jīng)營風(fēng)險,提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。 (二)適用范圍 適用于餐飲企業(yè)各部門、各門店的經(jīng)營管理活動。 二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工 (一)組織架構(gòu) 設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu),以及采購部、廚房、前廳、財務(wù)部、人力資源部等職能部門。 (二)職責(zé)分工 股東會是企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu),決定企業(yè)重大事項。 董事會負(fù)責(zé)制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營決策等。 監(jiān)事會對企業(yè)經(jīng)營活動和財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。 采購部負(fù)責(zé)食材等物資的采購。 廚房負(fù)責(zé)菜品制作。 前廳負(fù)責(zé)客戶接待、服務(wù)等。 財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)管理、會計核算等。 人力資源部負(fù)責(zé)人力資源管理。 三、采購與付款控制 (一)采購計劃 根據(jù)經(jīng)營需求和庫存情況,制定采購計劃,經(jīng)審批后執(zhí)行。 (二)供應(yīng)商管理 建立供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度,定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估。 (三)采購流程 嚴(yán)格執(zhí)行采購流程,包括詢價、比價、談判、簽訂合同等環(huán)節(jié)。 (四)驗收與付款 采購物資到貨后,由驗收部門進(jìn)行驗收,確保物資質(zhì)量和數(shù)量符合要求。 財務(wù)部門審核采購發(fā)票、合同等憑證,按照規(guī)定的付款流程進(jìn)行付款。 四、生產(chǎn)與服務(wù)控制 (一)廚房生產(chǎn) 制定菜品標(biāo)準(zhǔn)和制作流程,確保菜品質(zhì)量穩(wěn)定。 加強食材管理,控制食材損耗。 (二)前廳服務(wù) 制定服務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn),提高服務(wù)質(zhì)量。 建立客戶投訴處理機制,及時解決客戶問題。 五、銷售與收款控制 (一)銷售定價 根據(jù)成本和市場情況,合理制定菜品和服務(wù)價格。 (二)銷售流程 規(guī)范銷售流程,包括點單、下單、結(jié)賬等環(huán)節(jié)。 (三)收款管理 加強現(xiàn)金、銀行卡等收款方式的管理,確保收款安全。 定期核對營業(yè)收入,確保賬實相符。 六、資產(chǎn)管理 (一)存貨管理 建立存貨盤點制度,定期對存貨進(jìn)行盤點。 合理控制存貨庫存,避免積壓和短缺。 (二)固定資產(chǎn)管理 建立固定資產(chǎn)臺賬,記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、維修等情況。 定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,確保資產(chǎn)安全完整。 七、財務(wù)與會計控制 (一)會計核算 嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算,確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。 (二)財務(wù)預(yù)算 制定財務(wù)預(yù)算,對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測和控制。 (三)內(nèi)部審計 定期開展內(nèi)部審計,對企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 八、人力資源管理 (一)人員招聘與培訓(xùn) 制定人員招聘計劃,招聘符合崗位要求的人員。 加強員工培訓(xùn),提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。 (二)績效考核與薪酬管理 建立績效考核制度,對員工工作績效進(jìn)行考核。 根據(jù)績效考核結(jié)果,合理確定員工薪酬。 九、信息系統(tǒng)控制 (一)信息系統(tǒng)建設(shè) 建立適合企業(yè)經(jīng)營管理的信息系統(tǒng),提高管理效率。 (二)信息系統(tǒng)安全 加強信息系統(tǒng)安全管理,防止信息泄露和系統(tǒng)故障。 十、監(jiān)督與評價 (一)內(nèi)部監(jiān)督 各部門對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。 (二)外部監(jiān)督 接受外部審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。 (三)評價與改進(jìn) 定期對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價,根據(jù)評價結(jié)果及時改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。
2025-02-19
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