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第1章 總則 第1條 目的為了規(guī)范采購申請審批過程，確保采購物資符合公司需求和相關(guān)規(guī)范，并為采購過程中各項(xiàng)申請和審批工作提供指引，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司采購申請審批的管理工作。 第2章物資請購與審核 第3條 各部門應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營活動需要編制“采購申請單”，提出采購申請并交采購部。第4條 “采購申請單”要說明請購物資的品名、數(shù)量、需求日期、預(yù)算金額等內(nèi)容。第5條 采購部應(yīng)對各部門提交的“采購申請單”進(jìn)行初步審核，審核過程中應(yīng)主要分析采購需求是否和實(shí)際需求相符，并以企業(yè)采購審核管理程序和日常經(jīng)營活動的需要為依據(jù)。 第3章采購申請與審批 第6條 匯總采購需求1.采購部應(yīng)及時匯總各部門的采購需求，并編制“采購需求匯總表”。2.“采購需求匯總表”編制完成后，應(yīng)仔細(xì)核查是否存在缺漏。第7條 庫存調(diào)查采購需求匯總完畢后，采購部應(yīng)對現(xiàn)有庫存進(jìn)行核查，了解現(xiàn)有庫存的實(shí)際情況。第8條 編制采購申請1.采購計(jì)劃主管、采購專員應(yīng)根據(jù)物資庫存數(shù)量、安全存量等，計(jì)算出實(shí)際需求數(shù)量，并編制采購作業(yè)計(jì)劃以及“采購申請表”。2.“采購申請表”應(yīng)報(bào)采購總監(jiān)、總經(jīng)理審批。3.一般替代品物資采購申請由所需采購物資部門的經(jīng)理審批，重要物資或關(guān)鍵物資的替代品采購申請由總經(jīng)理審批。關(guān)注供應(yīng)商管理和開發(fā)公眾號交流學(xué)習(xí)更多供應(yīng)商管理知識和經(jīng)驗(yàn)若采購物資涉及相關(guān)技術(shù)方面的問題，應(yīng)有相關(guān)技術(shù)人員參與審批工作。第9條 采購預(yù)算制定及審批1.采購申請通過審批后，采購部需要及時制定采購預(yù)算，并報(bào)采購總監(jiān)、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦審批。2.采購預(yù)算通過審批后，采購部應(yīng)據(jù)此編制采購計(jì)劃，并實(shí)施采購工作。 第4章 采購實(shí)施及過程事項(xiàng)審批 第10條 供應(yīng)商開發(fā)1.采購預(yù)算通過審批后，采購部應(yīng)及時尋找供應(yīng)商。2.如果現(xiàn)有合作供應(yīng)商中沒有能供應(yīng)此種物資的，應(yīng)及時開發(fā)供應(yīng)商。第11條 供應(yīng)商選擇及審批1.采購部需從已有供應(yīng)商和新開發(fā)的供應(yīng)商中選擇合適的供貨商。2.選擇好供應(yīng)商后，應(yīng)及時報(bào)采購總監(jiān)進(jìn)行審批。第12條 采購替代品申請及審批1.如果所需物資已找到合適的供應(yīng)商，則應(yīng)及時安排采購工作，確保物資及時交付。2.如果所需物資因缺斷貨等其他原因暫時不能采購，就需要請購部門尋找合適的替代品。3.請購部門若同意使用替代品，則應(yīng)向采購部重新提交采購申請。4.請購部門若堅(jiān)持采購原物資，則應(yīng)終止本次采購工作。

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餐飲企業(yè)稅務(wù)管理制度 一、稅務(wù)管理組織與職責(zé) （一）稅務(wù)管理部門設(shè)置 設(shè)立專門的稅務(wù)管理部門，配備專業(yè)稅務(wù)人員，負(fù)責(zé)企業(yè)整體稅務(wù)事宜。人員應(yīng)具備稅務(wù)、財(cái)務(wù)等專業(yè)知識，熟悉餐飲行業(yè)稅收政策。 （二）職責(zé)分工 稅務(wù)主管負(fù)責(zé)制定稅務(wù)計(jì)劃，審核稅務(wù)報(bào)表，與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，處理重大稅務(wù)事項(xiàng)。 稅務(wù)專員負(fù)責(zé)日常納稅申報(bào)、發(fā)票管理、稅務(wù)資料整理歸檔等工作。 二、稅務(wù)登記與信息管理 （一）稅務(wù)登記 在企業(yè)設(shè)立、變更、注銷時，及時辦理稅務(wù)登記相關(guān)手續(xù)，確保登記信息準(zhǔn)確、完整。 （二）信息管理 建立稅務(wù)信息檔案，包括稅務(wù)登記資料、稅收政策文件、納稅申報(bào)表、發(fā)票信息等。 定期更新稅務(wù)信息，及時掌握稅收政策變化，確保企業(yè)稅務(wù)處理符合規(guī)定。 三、納稅申報(bào)與繳納 （一）申報(bào)管理 明確各稅種申報(bào)期限，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等，按時進(jìn)行申報(bào)。 稅務(wù)專員負(fù)責(zé)填寫納稅申報(bào)表，經(jīng)稅務(wù)主管審核后提交稅務(wù)機(jī)關(guān)。 （二）稅款繳納 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限和方式繳納稅款，避免逾期產(chǎn)生滯納金。 建立稅款繳納臺賬，記錄每筆稅款繳納情況。 四、發(fā)票管理 （一）發(fā)票開具 嚴(yán)格按照規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)相符。 加強(qiáng)發(fā)票開具的審核，防止虛開發(fā)票等違規(guī)行為。 （二）發(fā)票取得 取得的發(fā)票必須合法有效，嚴(yán)格審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為報(bào)銷憑證。 （三）發(fā)票保管 建立發(fā)票保管制度，妥善保管發(fā)票存根聯(lián)、記賬聯(lián)等，保存期限按照稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行。 定期盤點(diǎn)發(fā)票，確保發(fā)票數(shù)量與記錄相符。 五、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）風(fēng)險(xiǎn)識別 定期對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，識別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如收入確認(rèn)、成本費(fèi)用扣除、稅收優(yōu)惠政策適用等方面。 （二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如調(diào)整稅務(wù)處理方式、加強(qiáng)內(nèi)部管理等。 （三）監(jiān)督與改進(jìn) 定期對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進(jìn)。 六、稅務(wù)培訓(xùn)與溝通 （一）內(nèi)部培訓(xùn) 定期組織內(nèi)部稅務(wù)培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)意識和業(yè)務(wù)水平。 （二）外部溝通 加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與聯(lián)系，及時了解稅收政策變化和稅務(wù)管理要求。 餐飲企業(yè)內(nèi)部控制制度 一、總則 （一）目的 為加強(qiáng)餐飲企業(yè)內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。 （二）適用范圍 適用于餐飲企業(yè)各部門、各門店的經(jīng)營管理活動。 二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工 （一）組織架構(gòu) 設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機(jī)構(gòu)，以及采購部、廚房、前廳、財(cái)務(wù)部、人力資源部等職能部門。 （二）職責(zé)分工 股東會是企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定企業(yè)重大事項(xiàng)。 董事會負(fù)責(zé)制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營決策等。 監(jiān)事會對企業(yè)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。 采購部負(fù)責(zé)食材等物資的采購。 廚房負(fù)責(zé)菜品制作。 前廳負(fù)責(zé)客戶接待、服務(wù)等。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等。 人力資源部負(fù)責(zé)人力資源管理。 三、采購與付款控制 （一）采購計(jì)劃 根據(jù)經(jīng)營需求和庫存情況，制定采購計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。 （二）供應(yīng)商管理 建立供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估。 （三）采購流程 嚴(yán)格執(zhí)行采購流程，包括詢價(jià)、比價(jià)、談判、簽訂合同等環(huán)節(jié)。 （四）驗(yàn)收與付款 采購物資到貨后，由驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資質(zhì)量和數(shù)量符合要求。 財(cái)務(wù)部門審核采購發(fā)票、合同等憑證，按照規(guī)定的付款流程進(jìn)行付款。 四、生產(chǎn)與服務(wù)控制 （一）廚房生產(chǎn) 制定菜品標(biāo)準(zhǔn)和制作流程，確保菜品質(zhì)量穩(wěn)定。 加強(qiáng)食材管理，控制食材損耗。 （二）前廳服務(wù) 制定服務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，提高服務(wù)質(zhì)量。 建立客戶投訴處理機(jī)制，及時解決客戶問題。 五、銷售與收款控制 （一）銷售定價(jià) 根據(jù)成本和市場情況，合理制定菜品和服務(wù)價(jià)格。 （二）銷售流程 規(guī)范銷售流程，包括點(diǎn)單、下單、結(jié)賬等環(huán)節(jié)。 （三）收款管理 加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行卡等收款方式的管理，確保收款安全。 定期核對營業(yè)收入，確保賬實(shí)相符。 六、資產(chǎn)管理 （一）存貨管理 建立存貨盤點(diǎn)制度，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。 合理控制存貨庫存，避免積壓和短缺。 （二）固定資產(chǎn)管理 建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、維修等情況。 定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。 七、財(cái)務(wù)與會計(jì)控制 （一）會計(jì)核算 嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （二）財(cái)務(wù)預(yù)算 制定財(cái)務(wù)預(yù)算，對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測和控制。 （三）內(nèi)部審計(jì) 定期開展內(nèi)部審計(jì)，對企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 八、人力資源管理 （一）人員招聘與培訓(xùn) 制定人員招聘計(jì)劃，招聘符合崗位要求的人員。 加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。 （二）績效考核與薪酬管理 建立績效考核制度，對員工工作績效進(jìn)行考核。 根據(jù)績效考核結(jié)果，合理確定員工薪酬。 九、信息系統(tǒng)控制 （一）信息系統(tǒng)建設(shè) 建立適合企業(yè)經(jīng)營管理的信息系統(tǒng)，提高管理效率。 （二）信息系統(tǒng)安全 加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。 十、監(jiān)督與評價(jià) （一）內(nèi)部監(jiān)督 各部門對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。 （二）外部監(jiān)督 接受外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。 （三）評價(jià)與改進(jìn) 定期對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，根據(jù)評價(jià)結(jié)果及時改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。