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麻煩給講一下出口業(yè)務怎么記賬報稅,退稅流程

2024-05-16 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-16 14:14

同學你好 外貿(mào)企業(yè)的嗎

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:35

是的,然后USD/100/3什么意思

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:40

同學你好 “USD/100/3”這個表達式可能表示兩種不同的運費計算方式: 1.如果它表示的是貨物的運費,那么“USD”是美元的貨幣符號,表示運費的貨幣單位是美元?!?00”表示貨物重量以100kg為單位進行計算,“3”表示每100kg貨物的運費是3美元。這種計算方式通常用于確定基于貨物重量的運費。 2.如果它表示的是商品價值與運費的關系,那么“USD”同樣代表美元,“100”是計算運費的基準數(shù)值,表示每100美元的貨物,“3”是運費的費率,表示每100美元的貨物需要支付3美元的運費。

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:41

那我怎么知道代表哪個

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:43

我上面給你解釋了 就是按上面的解釋來

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:44

記賬的話都需要哪些單據(jù)

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:46

同學你好 出口發(fā)票報關單

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:47

那出口退稅怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:50

同學你好 你是說出口退稅流程嗎

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 14:52

哦對的!就是這個

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齊紅老師 解答 2024-05-16 14:55

登錄電子稅務局--【我要辦稅】--【出口退稅管理】--【出口退(免)稅申報】。 基礎數(shù)據(jù)管理 出口貨物報關單管理 從電子口岸下載xml格式報關單,解密后再通過“基礎數(shù)據(jù)管理—出口貨物報關單管理”模塊導入報關單。 01 下載報關單 首先登錄中國電子口岸下載xml格式的報關單數(shù)據(jù)。 02 下載解密軟件 選擇“基礎數(shù)據(jù)管理—出口貨物報關單管理—報關單導入”,點擊“客戶端工具(下載)”,將出口退稅客戶端工具下載至本地電腦。 03 解密報關單 解壓客戶端工具壓縮包后,雙擊運行客戶端工具。電腦上插入電子口岸卡,輸入口岸卡密碼,在“海關文件”處選擇已下載至本地電腦的xml格式的報關單,點擊“開始解密”按鈕,進行出口報關單解密; 點擊“報關單導入”按鈕,選擇解密后的 xml文件,點擊“確認”按鈕,完成報關單導入; 報關單導入完成,勾選數(shù)據(jù),點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕,系統(tǒng)彈窗提示匯率配置,輸入“當期匯率”,并點擊“保存”按鈕; 勾選檢查通過的數(shù)據(jù),點擊“報關單生成明細”按鈕,根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對應業(yè)務名稱,點擊“確認”按鈕,界面跳轉至“生成出口明細”界面; 界面跳轉后,基本信息可以進行編輯,各字段可依據(jù)稅務機關要求進行填寫。點擊 “確認生成”,即可單獨生成對應的出口明細數(shù)據(jù); 生成明細后的數(shù)據(jù),在“申報業(yè)務”字段顯示數(shù)據(jù)生成的業(yè)務名稱; 點擊“篩選”按鈕,輸入篩選條件,點擊“查詢”按鈕,可以進行篩選查詢; 勾選需要刪除的關單記錄,點擊“刪除”按鈕,彈出消息確認提示框,點擊“確認” 按鈕,即可刪除數(shù)據(jù);

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 15:05

進貨發(fā)票什么時候勾選,什么時候退稅

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:11

收集齊退稅資料的時候勾選 然后退稅

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快賬用戶2661 追問 2024-05-16 15:12

出口只有報關單,進口是關稅單和增值稅單嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-16 15:20

同學你好 對的 是這幾個的

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同學你好 外貿(mào)企業(yè)的嗎
2024-05-16
同學您好,您是外貿(mào)型出口企業(yè)的嗎
2020-09-26
同學,你好 可以參考 首先需取得增值稅一般納稅人資格,在獲得對外貿(mào)易經(jīng)營權與海關進出口權后,企業(yè)便可根據(jù)稅務局具體要求帶上相關資料到稅務局辦理出口退(免)稅備案。 一、 出口退(免)稅備案流程 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) 2、在退稅申報系統(tǒng)中填寫出口退(免)備案申報表 3、備案表填寫完成并確認無誤后,打印并生成出口退(免)稅備案表 4、以上步驟完成,按所屬稅務局要求帶起相關備案資料辦理備案 二、出口退稅申報 1、貨物出口(取得海關出口貨物報關單) 2、收匯,并取得相應的收匯憑證 3、如果是外貿(mào)企業(yè)還需要進行增值稅專用發(fā)票做退稅勾選 三、數(shù)據(jù)處理與申報 1、數(shù)據(jù)錄入 當取得出口退稅報關單與進項發(fā)票并收匯后,就可以在出口退稅申報系統(tǒng)匯總錄入退稅申報數(shù)據(jù)(出口明細表、進貨明細表、匯總申報表、打印申報表、生成申報電子數(shù)據(jù)包)。 填寫出口明細申報表 填寫進貨明細申報表 填寫匯總申報表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表 打印外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表 c4aa8807b37d985994012647bfd6996d (二維碼自動識別) 2、遞交資料 向稅務局遞交退稅資料,如果實行無紙化管理的企業(yè)不需要提交常規(guī)紙質(zhì)資料(特殊業(yè)務除外),如果是四類出口退稅企業(yè)需向稅務局遞交相應的收匯憑證。 注:外貿(mào)企業(yè)退(免)稅備案后首次申報出口退稅前,暫時不能成為無紙化企業(yè),需完成首次出口退稅流程后,才能變更為無紙化企業(yè),并需要向主管稅局相關退稅資料。 ①外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表 ②外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表 ③外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表 ④進項的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) ⑤主管稅務機關要求遞交的其他資料 3、賬務處理 ①采購貨物并取得進項增值稅專用發(fā)票 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應付賬款 ②外銷貨物的銷售收入 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 ③結轉銷售成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 ④出口貨物存在征退稅率差,轉成本 借:主營業(yè)務成本 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 ⑤計提出口退稅 借:應收出口退稅款 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 ⑥收到出口退稅 借:銀行存款 貸:應收出口退稅款 四、稅務局審核與首次實地核查 企業(yè)遞交資料完成,稅務局受理企業(yè)出口退稅申報后,對企業(yè)遞交的出口退稅資料進行審核。審核通過后向企業(yè)發(fā)放退稅款。 注:新企業(yè)申報首筆出口退稅時,主管退稅機關會對企業(yè)進行實地核查與函調(diào)。 核查對象: 出口企業(yè)首次申報出口退(免)稅 核查內(nèi)容: 1.企業(yè)的基本情況與其出口退(免)稅備案的相關內(nèi)容是否相符。 2.企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所、設備、人員等經(jīng)營情況與其申報出口退(免)稅業(yè)務是否相匹配。 3.采用免抵退稅辦法申報退(免)稅的企業(yè),是否具有出口貨物的生產(chǎn)能力。 4.企業(yè)的財務制度是否健全,會計核算是否符合要求。 5.出口貨物是否按照規(guī)定實行單證備案。 五、收到退稅款 注:新企業(yè)首次申報退稅完成并收到退稅款后完成退稅流程,才可進行下一次的退稅申報。
2024-12-19
你好,這個流程是一樣的。
2025-04-15
申請出口退稅的流程較為復雜,以下是一般的步驟: 1.準備相關資料:通常需要提供《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》、經(jīng)征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》、加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單(出口退稅專用)、經(jīng)外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單(出口退稅專用)或有關部門出具的中遠期收匯證明、代理出口貨物證明、企業(yè)簽章的出口發(fā)票以及主管退稅部門要求提供的其他資料等。 2.數(shù)據(jù)錄入和申報:使用稅務部門指定的申報系統(tǒng),將相關出口和進項數(shù)據(jù)進行錄入。 3.進行出口抵扣:在增值稅納稅申報時,需要按照規(guī)定申報出口貨物的銷售額,并計算免抵退稅額和免抵退稅不得免征和抵扣稅額等。出口的商貿(mào)企業(yè)需要先了解企業(yè)進項發(fā)票的管理要求,包括發(fā)票的購買記錄、保存時間、有效期、存檔及備案要求等,同時要查驗發(fā)票的正確性及有效性,確認企業(yè)購買的原材料及產(chǎn)品是否與其生產(chǎn)和經(jīng)營活動有關。 4.提交退稅申報:在規(guī)定的申報期限內(nèi),將準備好的資料和申報數(shù)據(jù)提交給主管稅務機關的退稅部門。申報期限一般為貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)。需注意,未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口退(免)稅或者開具《代理出口貨物證明》的,在收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后,即可申報辦理出口退(免)稅。 5.稅務審核:稅務機關會對你的申報進行審核,可能會對相關資料進行核實和比對。 6.等待審批結果:審核通過后,稅務機關會確定應退稅額。 7.收到退稅款:如果審批通過,退稅款會按照規(guī)定的流程退回到企業(yè)指定的銀行賬戶。
2024-07-08
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