23年12月份暫估了一筆費用，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？
您好，是可以的，如果你在2023年暫估了一筆費用作為成本，但由于到2024年初都未支付也未取得發(fā)票，現(xiàn)在想直接紅沖掉，具體處理方式需要考慮以下幾點： 1、會計處理：在會計上，暫估的費用在實際未發(fā)生時應(yīng)進(jìn)行沖回處理。因為在實際情況中，2023年的成本并沒有真正發(fā)生，所以需要調(diào)整相應(yīng)的會計賬務(wù)。 2、稅務(wù)處理：對于稅務(wù)上暫估的費用，如果沒有發(fā)票支持，應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整申報。紅沖的同時，需要確保稅務(wù)申報表上相關(guān)項目也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以免影響企業(yè)的稅負(fù)情況。 具體步驟可以參考以下流程： 紅沖會計分錄： 借：以前計入成本的科目（如主營業(yè)務(wù)成本） 貸：應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估費用科目） 調(diào)整稅務(wù)申報： 確保在紅沖時，將相關(guān)的稅務(wù)申報表進(jìn)行調(diào)整，避免虛增成本或費用。
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今年二月份暫估入賬的憑證，借方庫存商品貸方應(yīng)付賬款 然后當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了。后來九月份和十月份都收到發(fā)票了，一直沒有沖掉暫估，我現(xiàn)在想補一個憑證直接紅沖掉暫估的分錄，可以嘛？要是不可以的話 該如何記賬
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小規(guī)模。 老師，我12月的時候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤，我想把1月份這筆費用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說我可以在12月份暫估，然后1月份再沖暫估，做一筆實際的？
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老師，我們2022年的項目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬的技術(shù)服務(wù)費，因為一直沒收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？
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按照合同暫估100萬成本在23年12月份24年收到發(fā)票，12年暫估成本做賬是借:工程施工，貸應(yīng)付賬款，24年1月份收到供應(yīng)商開具100萬發(fā)票，是不是把之前12月份的賬沖了，然后重新做一筆
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匯算清繳的時候沒有注意這筆暫估的成本，但是匯算清繳已經(jīng)申報了，需要調(diào)整嗎？金額是5萬
您好，是需要更正申報的 1.更正申報：登錄稅務(wù)系統(tǒng)，選擇更正申報，調(diào)整已經(jīng)申報的費用。 2.提交材料：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提交更正申報的相關(guān)說明材料和會計憑證。 3.補繳或退稅：根據(jù)調(diào)整后的結(jié)果，補繳多申報的稅款或申請退稅。 如果確實是已經(jīng)發(fā)生的費用，只是沒有取得發(fā)票，沒有支付，建議就先掛在應(yīng)付賬款，以后再做處理
意思就是確實是已經(jīng)發(fā)生的費用，只是沒有取得發(fā)票，就不用去更正申報嗎？
? ? ? ? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》規(guī)定企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認(rèn)期限不得超過5年。 ? ? ? ?如果企業(yè)在匯算清繳前取得有效憑證則可以直接在稅前扣除，如果匯算清繳結(jié)束后才取得有效憑證，則需要按照國家稅務(wù)總局公告2012年第15號文件的要求，由企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除。 ? ? ?根據(jù)文件規(guī)定還是需要調(diào)整的，你聯(lián)系一下你們的稅管員，做專項申報及說明，收到發(fā)票后再追補至該項目發(fā)生年度計算扣除。