23年12月份暫估了一筆費(fèi)用，本來是23年的成本，說要24年初支付款項(xiàng)開具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？
您好，是可以的，如果你在2023年暫估了一筆費(fèi)用作為成本，但由于到2024年初都未支付也未取得發(fā)票，現(xiàn)在想直接紅沖掉，具體處理方式需要考慮以下幾點(diǎn)： 1、會計(jì)處理：在會計(jì)上，暫估的費(fèi)用在實(shí)際未發(fā)生時(shí)應(yīng)進(jìn)行沖回處理。因?yàn)樵趯?shí)際情況中，2023年的成本并沒有真正發(fā)生，所以需要調(diào)整相應(yīng)的會計(jì)賬務(wù)。 2、稅務(wù)處理：對于稅務(wù)上暫估的費(fèi)用，如果沒有發(fā)票支持，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整申報(bào)。紅沖的同時(shí)，需要確保稅務(wù)申報(bào)表上相關(guān)項(xiàng)目也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以免影響企業(yè)的稅負(fù)情況。 具體步驟可以參考以下流程： 紅沖會計(jì)分錄： 借：以前計(jì)入成本的科目（如主營業(yè)務(wù)成本） 貸：應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估費(fèi)用科目） 調(diào)整稅務(wù)申報(bào)： 確保在紅沖時(shí)，將相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，避免虛增成本或費(fèi)用。
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今年二月份暫估入賬的憑證，借方庫存商品貸方應(yīng)付賬款 然后當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了。后來九月份和十月份都收到發(fā)票了，一直沒有沖掉暫估，我現(xiàn)在想補(bǔ)一個憑證直接紅沖掉暫估的分錄，可以嘛？要是不可以的話 該如何記賬
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小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤，我想把1月份這筆費(fèi)用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說我可以在12月份暫估，然后1月份再沖暫估，做一筆實(shí)際的？
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老師，我們2022年的項(xiàng)目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，因?yàn)橐恢睕]收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費(fèi)用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？
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按照合同暫估100萬成本在23年12月份24年收到發(fā)票，12年暫估成本做賬是借:工程施工，貸應(yīng)付賬款，24年1月份收到供應(yīng)商開具100萬發(fā)票，是不是把之前12月份的賬沖了，然后重新做一筆
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老師，我們?nèi)ラ_票要加3個點(diǎn)的費(fèi)用。比如開1000的發(fā)票。加3個點(diǎn)的費(fèi)用。是開多少票給我
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去年的暫估，今年五月之前沖掉了怎么做成本
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老師，做2024年的無票收入，成本是怎么核算的呢
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想開專票，注冊公司注冊小規(guī)模還是一般納稅人好啊
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老師，請問可扣除30%辦案費(fèi)用的到底是雇員律師還是提成律師？
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個體戶有利潤需要分紅交個稅嗎
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報(bào)名稅務(wù)師還要有條件呀，我看大專生需要符合三個類別的專業(yè)，還要工作年限滿兩年
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老師，自己再練手工賬，忘記T型賬是不是在也末做結(jié)賬前找平，然后再結(jié)賬損益
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訴求：想老師幫忙看看我的說明這樣寫行不行 老師 公司要融資 但是之前一般戶的手續(xù)費(fèi)按及時(shí)入賬 導(dǎo)致每月報(bào)表的貨幣資金跟銀行流水結(jié)余不平 需要寫一份說明，這個怎么寫說明比較好點(diǎn)？ 公司有一般戶跟基本戶 基本戶都及時(shí)入賬了 由于一般戶沒流水 只有每月手續(xù)費(fèi) 所以沒得打印回單及時(shí)入賬 （相關(guān)的表格在圖片里，我自己寫好的說明也在圖片里面了，麻煩老師幫我看看這樣行不？）
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老師，問一下，上個月發(fā)的年休假，工資薪金個稅報(bào)忘記了，這個月補(bǔ)報(bào)可以嗎？
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匯算清繳的時(shí)候沒有注意這筆暫估的成本，但是匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，需要調(diào)整嗎？金額是5萬
您好，是需要更正申報(bào)的 1.更正申報(bào)：登錄稅務(wù)系統(tǒng)，選擇更正申報(bào)，調(diào)整已經(jīng)申報(bào)的費(fèi)用。 2.提交材料：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提交更正申報(bào)的相關(guān)說明材料和會計(jì)憑證。 3.補(bǔ)繳或退稅：根據(jù)調(diào)整后的結(jié)果，補(bǔ)繳多申報(bào)的稅款或申請退稅。 如果確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒有取得發(fā)票，沒有支付，建議就先掛在應(yīng)付賬款，以后再做處理
意思就是確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒有取得發(fā)票，就不用去更正申報(bào)嗎？
? ? ? ? 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》規(guī)定企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 ? ? ? ?如果企業(yè)在匯算清繳前取得有效憑證則可以直接在稅前扣除，如果匯算清繳結(jié)束后才取得有效憑證，則需要按照國家稅務(wù)總局公告2012年第15號文件的要求，由企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。 ? ? ?根據(jù)文件規(guī)定還是需要調(diào)整的，你聯(lián)系一下你們的稅管員，做專項(xiàng)申報(bào)及說明，收到發(fā)票后再追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。