老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬(wàn)元，由于對(duì)方未開(kāi)具來(lái)發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問(wèn)2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)元，因此無(wú)需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬(wàn)元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，先沖銷(xiāo)去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元

1.李一要開(kāi)一家彩擴(kuò)店，相關(guān)預(yù)期資料如下：（1）擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬(wàn)元，按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年，使用直線法計(jì)提折舊，殘值為4萬(wàn)元，計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用；（2）門(mén)店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬(wàn)元，在裝修完工日2011年1月1日支付，裝修費(fèi)攤銷(xiāo)期為3年；（3）彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開(kāi)業(yè)，前6個(gè)月每月收入4萬(wàn)元，以后每月收入5萬(wàn)元，耗用相紙等成本是收入的60%，人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬(wàn)元（不含設(shè)備折舊，裝修費(fèi)攤銷(xiāo)）；（4）營(yíng)運(yùn)資本在開(kāi)業(yè)時(shí)墊付2萬(wàn)元。所得稅稅率25%，李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求：（1）計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量；（2）計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值；（結(jié)果保留2位小數(shù)）（3）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。（老師拜托了?。。。。┞闊┛煲稽c(diǎn)

1.李一要開(kāi)一家彩擴(kuò)店，相關(guān)預(yù)期資料如下：（1）擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬(wàn)元，按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年，使用直線法計(jì)提折舊，殘值為4萬(wàn)元，計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用；（2）門(mén)店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬(wàn)元，在裝修完工日2011年1月1日支付，裝修費(fèi)攤銷(xiāo)期為3年；（3）彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開(kāi)業(yè)，前6個(gè)月每月收入4萬(wàn)元，以后每月收入5萬(wàn)元，耗用相紙等成本是收入的60%，人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬(wàn)元（不含設(shè)備折舊，裝修費(fèi)攤銷(xiāo)）；（4）營(yíng)運(yùn)資本在開(kāi)業(yè)時(shí)墊付2萬(wàn)元。所得稅稅率25%，李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求：（1）計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量；（2）計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值；（結(jié)果保留2位小數(shù)）（3）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。（老師拜托了，沒(méi)看到圖片呀）

老師您好。 公司系統(tǒng)設(shè)備升級(jí)，原價(jià)166萬(wàn)元，我來(lái)之前的經(jīng)理談妥降價(jià)到不要發(fā)票143萬(wàn)元。 現(xiàn)在還是按照原價(jià)166萬(wàn)元支付，21年，22年作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用已攤銷(xiāo)357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒(méi)有發(fā)票。 22年的發(fā)票在為匯算清繳之前開(kāi)具是否可行？21年的請(qǐng)問(wèn)該如何處理？ 然后剩下未開(kāi)發(fā)票的1302505元，是否可以按照每年攤銷(xiāo)了多少，再開(kāi)多少發(fā)票來(lái)處理？ 比如今年還要攤銷(xiāo)285996元，那讓對(duì)方在今年12月31日之前再開(kāi)具相應(yīng)金額的發(fā)票入賬是否可行？

老師，公司21年度的裝修費(fèi)22年5月攤銷(xiāo)完了，22年7月又發(fā)生一筆2萬(wàn)裝修費(fèi)，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，23年匯算清繳填寫(xiě)A105080表格資產(chǎn)原值的時(shí)候是不是只填寫(xiě)2萬(wàn)就可以了？以前攤銷(xiāo)完的就不用再記了吧