稅法】計(jì)算題】1、某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品60臺(tái)，不含稅單價(jià)7000元，貨款收到后，向購(gòu)買方開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買方。截止月底，購(gòu)買方尚未提貨。(2)將10臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為5000元，該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)。(3)改、擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用A產(chǎn)品3臺(tái)。(4)當(dāng)月丟失上月購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存乙材料600公斤，每公斤單位本為30元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。(5)當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為50000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過(guò)了認(rèn)證。(6)其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢。購(gòu)銷貨物增值稅稅率均為13％。稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤(rùn)率為10％。要求：（1）計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

1.采取分期收款方式銷售家居用品一批，價(jià)稅合計(jì)3390萬(wàn)元，按照合同約定4月內(nèi)收款80%，截止到4月30日未收到約定款項(xiàng)2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅3．獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元4．購(gòu)買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元，稅額0.78萬(wàn)元5．購(gòu)買燃油載貨汽車1輛自用，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元6.進(jìn)口服裝一批，關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元，該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專用繳款書(shū)7．員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元8．上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣（其他相關(guān)資料：進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同1．計(jì)算業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額2．計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3．判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說(shuō)明理由4．判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣，并說(shuō)明理由5．計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅及銷項(xiàng)稅額6．計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅7．判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進(jìn)項(xiàng)

某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出廠不含稅單價(jià)為300元每輛，某月 該一船納稅人購(gòu)銷情況加下 1向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售700輛，該商場(chǎng)當(dāng)月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開(kāi)具紅字發(fā)票入賬2向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位6800元，收到專用發(fā)票 3．將5輛自行車給本廠售后服務(wù)部使用 4．開(kāi)具普通發(fā)票銷售三年前購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛售價(jià)117000元，該小轎車原值每輛為125000元 5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬(wàn)元計(jì)入銷售收入 6．購(gòu)進(jìn)自行車原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票尚未通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，另外購(gòu)進(jìn)一批零部件取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為3萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證 7．從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件8萬(wàn)元，8萬(wàn)元未取得增值稅專用發(fā)票 8．購(gòu)買辦公用品等25000元，未取得增值稅專用發(fā)票 根據(jù)上述材料，按稅法規(guī)定分析并計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)境內(nèi)采購(gòu)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額100萬(wàn)元；支付水電費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額50萬(wàn)元，其中職工浴室使用5%。 (2)進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動(dòng)機(jī)，關(guān)稅完稅價(jià)折合人民幣300萬(wàn)元，取得關(guān)稅完稅憑證和 進(jìn)口貨物增值稅專用繳款書(shū)。(關(guān)稅稅率為20%) (3)采用分期收款方式銷售200輛中輕型商用客車，不含稅銷售額共計(jì)3600萬(wàn)元，合同規(guī)定本月收款50%，其余款項(xiàng)下月收回。由于購(gòu)貨方資金緊張，本月實(shí)際收到1500萬(wàn)元。 (4)提供汽車修理勞務(wù)，取得含稅收入45.2萬(wàn)元；對(duì)外提供汽車經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，取得含稅收入15.82萬(wàn)元；將企業(yè)的外墻廣告位出租，取得含稅收入32.7萬(wàn)元。 上述業(yè)務(wù)取得的增值稅扣稅憑證均已在當(dāng)月認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。上期留抵稅額為10萬(wàn)元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題： 該企業(yè)5月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是 該企業(yè)5月份銷項(xiàng)稅額是 該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅稅額是

老師，我們自建廠房，2021年3月竣工領(lǐng)了房產(chǎn)證，3月轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)是根據(jù)發(fā)票金額來(lái)轉(zhuǎn)，房子原值也是根據(jù)發(fā)票金額，這個(gè)月查賬發(fā)現(xiàn)2017年競(jìng)買保證金120w還掛著其他應(yīng)收款，土皮中標(biāo)了會(huì)計(jì)沒(méi)有把120w轉(zhuǎn)入土地轉(zhuǎn)讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發(fā)票130w還入在建工程，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在把120w轉(zhuǎn)讓土地轉(zhuǎn)讓金無(wú)形資產(chǎn)待攤，補(bǔ)計(jì)提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產(chǎn)稅補(bǔ)了？ 竣工后工程款還有130w沒(méi)付款也沒(méi)開(kāi)票，也沒(méi)入房子固定資產(chǎn)，21年4月—23年1月陸續(xù)才開(kāi)完工程票，那我轉(zhuǎn)入房子固定資產(chǎn)是按收到發(fā)票時(shí)間來(lái)還是按竣工21年3月，如果補(bǔ)計(jì)提分錄如何？ 上面的轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)130w和120w土地轉(zhuǎn)讓金（無(wú)形資產(chǎn)）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補(bǔ)交房產(chǎn)稅了，如果交，怎么樣更省稅？