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演示賬套

1.采取分期收款方式銷售家居用品一批，價稅合計3390萬元，按照合同約定4月內(nèi)收款80%，截止到4月30日未收到約定款項2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅3．獲得國債利息收入50萬元4．購買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元，稅額0.78萬元5．購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項33.9萬元6.進口服裝一批，關(guān)稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經(jīng)報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書7．員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元8．上月購進一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣（其他相關(guān)資料：進口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費稅應稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同1．計算業(yè)務1的銷項稅額2．計算業(yè)務2應繳納的增值稅3．判斷業(yè)務3是否需要繳納增值稅，并說明理由4．判斷業(yè)務4的進項稅是否能夠抵扣，并說明理由5．計算業(yè)務5應繳納的車輛購置稅及銷項稅額6．計算業(yè)務6應繳的關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅7．判斷業(yè)務7是否能夠抵進項

2022-04-11 09:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-11 10:38

1．計算業(yè)務1的銷項稅額3390*80%/1.13*13%=312

齊紅老師解答 2022-04-11 10:38

2．計算業(yè)務2應繳納的增值稅2289/1.05*5%=109

齊紅老師解答 2022-04-11 10:39

3．判斷業(yè)務3是否需要繳納增值稅，需要交納 50/1.06*6%=2.83

齊紅老師解答 2022-04-11 10:39

4．判斷業(yè)務4的進項稅不能夠抵扣，普通發(fā)票

齊紅老師解答 2022-04-11 10:40

5．計算業(yè)務5應繳納的車輛購置稅33.9/1.13*10%=3 進項稅33.9/1.13*13%=3.9

齊紅老師解答 2022-04-11 10:41

6．計算業(yè)務6應繳的關(guān)稅2000*15%=300 進口環(huán)節(jié)增值稅（2000%2B300）*13%=299

齊紅老師解答 2022-04-11 10:41

．判斷業(yè)務7是否能夠抵進項2.18/1.09*9%=0.18

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